【正文】 其他考核部分為：金海天、東方報(bào)業(yè)、金鷹城，深圳達(dá)晨。6 / 41第二十四條 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為七類：節(jié)目（節(jié)目分公司、遠(yuǎn)景東方） ；廣告（廣告分公司、北京韻洪、金海天、深圳標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查） ；網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)絡(luò)分公司） ；酒店旅游（影視會展、世界之窗） ；資本運(yùn)作（上海錫泉、深圳達(dá)晨） ；房地產(chǎn)（金鷹城置業(yè)） ；其他（東方報(bào)業(yè)） 。第二十五條 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境，包括國家以及所在區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體情況及總體安排、政策支持力度、財(cái)政稅收政策等；（2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境，包括國內(nèi)、市、區(qū)市場行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展變化趨勢、價格變化趨勢、競爭對手情況等；（3） 公司戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是電廣傳媒遠(yuǎn)景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營管理計(jì)劃的指導(dǎo)性文件；（4） 中期發(fā)展規(guī)劃是分階段落實(shí)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導(dǎo)編制年度計(jì)劃的依據(jù)；（5） 預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營管理計(jì)劃對公司經(jīng)營管理活動做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排， 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》中的目標(biāo)利潤是各經(jīng)營單位整個預(yù)算編制的起點(diǎn)；（6） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析預(yù)測報(bào)告；（7） 經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的歷史調(diào)研報(bào)告、歷史實(shí)際經(jīng)營和預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、歷史經(jīng)營管理分析報(bào)告、歷史高管工作報(bào)告、歷史決算結(jié)果等。第五章 內(nèi)容與要求第二十六條 電廣傳媒各責(zé)任中心的經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的書面報(bào)告內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對計(jì)劃執(zhí)行過程中的各種確定和不確定因素的預(yù)測和相應(yīng)的對策闡述。第二十七條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容首先要包括以下方面：7 / 41（1） 經(jīng)濟(jì)、政策、市場、競爭環(huán)境及其變化預(yù)測。重點(diǎn)在于預(yù)測并分析其對企業(yè)經(jīng)營活動的影響。（2） 年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢及行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析。主要相對行業(yè)關(guān)鍵成功因素對自身進(jìn)行衡量和評價。（3） 經(jīng)營管理方針和目標(biāo)。經(jīng)營管理方針是公司進(jìn)行各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)營目標(biāo)的保證，主要包括：基本方針、生產(chǎn)、銷售方針、成本、利潤方針等。年度經(jīng)營管理目標(biāo)是根據(jù)公司經(jīng)營方針而制定的。年度經(jīng)營管理目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對公司經(jīng)營月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。（4） 主要經(jīng)營管理目標(biāo)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)等四個方面。各經(jīng)營單位情況各不相同，因此，各經(jīng)營單位首先要按照《電廣傳媒經(jīng)營管理目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)》要求確定指標(biāo)，同時要根據(jù)自身的特點(diǎn)和實(shí)際現(xiàn)狀來選擇其他比較重要的經(jīng)營管理指標(biāo)，并對主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)值確定的依據(jù)及過程做出說明。第二十八條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容更要包括為確保經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，而采取的工作思路、詳細(xì)計(jì)劃安排和主要經(jīng)營管理舉措，以及相應(yīng)的計(jì)劃和預(yù)算表：（1） 經(jīng)營計(jì)劃及舉措a. 市場開發(fā)計(jì)劃及舉措b. 生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及舉措c. 其它經(jīng)營計(jì)劃及舉措（2） 年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成a. 主營業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明b. 營業(yè)外收入計(jì)劃及說明（3） 年度成本費(fèi)用計(jì)劃及構(gòu)成a. 年度主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說明b. 年度營業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及說明8 / 41c. 年度管理費(fèi)用構(gòu)成及說明d. 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及說明e. 年度成本費(fèi)用控制的主要措施f. 年度營業(yè)外支出的構(gòu)成及說明（4） 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成a. 年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說明b. 年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說明c. 年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說明d. 年度資金使用計(jì)劃及說明e. 年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措f. 年度設(shè)備購置計(jì)劃及說明（5） 人力資源計(jì)劃及舉措a. 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措b. 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措c. 年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措d. 年度考核激勵計(jì)劃及舉措（6） 管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措a. 治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措b. 預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措c. 績效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措d. 其它管理制度完善及舉措（7） 其它計(jì)劃及舉措第二十九條 各經(jīng)營中心年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容還要包括以下內(nèi)容：（1） 公司年度風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備a. 戰(zhàn)略風(fēng)險及對策b. 市場風(fēng)險及對策c. 經(jīng)營風(fēng)險及對策d. 財(cái)務(wù)風(fēng)險及對策9 / 41e. 人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險及對策f. 信用風(fēng)險及對策（2） 其它方面a. 需要總部提供的支持和幫助b. 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助c. 其它內(nèi)容第三十條 各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算的主要內(nèi)容包括但不限于：（1） 管理和支持服務(wù)方針。（2） 主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、客戶指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)等四個方面。各職能部門情況各不相同，因此，各職能部門首先要按照《電廣傳媒經(jīng)營管理目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)》要求確定指標(biāo)，同時還要根據(jù)自身的特點(diǎn)和實(shí)際現(xiàn)狀來選擇其他較重要的管理指標(biāo)，并對主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)值確定的依據(jù)及過程做出說明。（3） 部門工作計(jì)劃及主要舉措。（4） 其它方面。第三十一條 計(jì)劃和預(yù)算編制的要求（1） 對經(jīng)營管理計(jì)劃中的重大工作內(nèi)容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項(xiàng)列出，并就每項(xiàng)工作制定時間進(jìn)度表。（2） 各責(zé)任中心在對計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行選擇時，要對指標(biāo)的選擇原因做出說明。（3） 各責(zé)任中心要將各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)基本確定的部分和預(yù)測部分盡可能區(qū)分開，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測范圍（例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明） ，同時對預(yù)測部分要較詳細(xì)表述預(yù)測過程和依據(jù)。（4） 計(jì)劃和預(yù)算管理的最大優(yōu)點(diǎn)在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對計(jì)劃和預(yù)算關(guān)鍵點(diǎn)的適時控制，并及時采取必要的措施。所以各單位務(wù)必根據(jù)公司的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細(xì)分到各個月份或季度10 / 41（5） 各責(zé)任中心要盡量明細(xì)計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，以利于對計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行深入分析（收入來源明細(xì)，成本費(fèi)用明細(xì)等） 。（6） 各責(zé)任中心應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開支，列入管理費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不得超過 5%，具體比例由各責(zé)任中心自行確定。（7） 各責(zé)任中心應(yīng)就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算，以加強(qiáng)項(xiàng)目管理。第六章 編制流程第三十二條 電廣傳媒年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的所有編制工作，自前一年度的 11 月著手準(zhǔn)備，在計(jì)劃預(yù)算年度的 1月 31日前完成。第三十三條 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》編制流程、 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案（草案） 》編制流程、 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案） 》編制流程、 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》 （審批案）編制流程等子流程。第三十四條 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》編制自前一年度的 11月初開始，在 11月 30日號前完成。流程如下：（1） 計(jì)劃和預(yù)算工作小組提出下一年度的總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)建議，撰寫《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》 （包含各經(jīng)營單位的目標(biāo)利潤和各職能部門的主要預(yù)算目標(biāo)）草案；（2） 執(zhí)行委員審核《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》草案；（3） 工作小組將《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》草案報(bào)送計(jì)劃和預(yù)算委員會各委員審閱，同時下發(fā)各責(zé)任中心，征求意見；（4） 工作小組根據(jù)反饋的意見修改完善《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》草案；（5） 計(jì)劃和預(yù)算委員會召開會議審議《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》草案；（6） 主任委員審批《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》 。11 / 41（7） 工作小組下發(fā)經(jīng)審批通過的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》 。第三十五條 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案（草案） 》編制自前一年度的 12月 1號開始，在 12月 31號前完成。流程如下：（1） 工作小組擬訂計(jì)劃和預(yù)算編制要求和程序，并隨同《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》一并下發(fā)到各責(zé)任中心；（2） 各責(zé)任中心根據(jù)《年度經(jīng)營管理計(jì)劃大綱》編制各自的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》草案；（3） 工作小組審議、匯總各責(zé)任中心報(bào)來的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》草案；（4） 工作小組分別與各責(zé)任中心深入溝通，對各責(zé)任中心編制的草案提出修改完善指導(dǎo)意見；（5） 各責(zé)任中心根據(jù)工作小組的意見修改完善《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》草案，并上報(bào)工作小組。第三十六條 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案（建議案） 》編制自計(jì)劃預(yù)算年度的 1月初開始，在 1月 15號前完成。流程如下：（1） 工作小組匯總編制公司《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》 （建議案） ；（2） 召開計(jì)劃和預(yù)算委員會會議，審議公司《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》 （建議案） ；（3） 工作小組根據(jù)計(jì)劃和預(yù)算委員會會議審議結(jié)果，修訂完善《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》 （建議案） 。第三十七條 《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》 （審批案）編制自計(jì)劃預(yù)算年度的 1月 15號開始，在 1月 31號前完成。流程如下：（1） 工作小組將修訂后的《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》 （建議案）提交董事會審議；（2） 工作小組根據(jù)董事會審議結(jié)果對建議案進(jìn)行修訂完善，編制《年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算方案》 （審批案） ；