【正文】 影響。 第三節(jié) 次級(jí)債券備案與發(fā)行概況 一、本期次級(jí)債券備案情況 本期債券已于2014年7月24日發(fā)行完畢，并于2014年8月4日取得廣東證監(jiān)局出具的備案回執(zhí)。 二、本期次級(jí)債券發(fā)行相關(guān)情況 （一）本期次級(jí)債券的名稱、證券簡(jiǎn)稱及證券代碼 本期次級(jí)債券的名稱為“廣發(fā)證券股份有限公司2014年次級(jí)債券（第一期）”。本期次級(jí)債券有兩個(gè)品種：品種一為4年期(2+2)，證券簡(jiǎn)稱為“14廣發(fā)01”，證券代碼為“118904”；品種二為5年期(3+2)，證券簡(jiǎn)稱為“14廣發(fā)02”， 證券代碼為“118905”。 （二）本期次級(jí)債券的發(fā)行規(guī)模 60億元。 （三）本期次級(jí)債券的票面金額 本期次級(jí)債券每張票面金額為100元。 （四）發(fā)行價(jià)格 本期次級(jí)債券按面值平價(jià)發(fā)行。 （五）債券期限 本期次級(jí)債券品種一（指4年期，后同）附第2年末發(fā)行人贖回選擇權(quán)，發(fā)行規(guī)模為30億元；品種二（指5年期，后同）附第3年末發(fā)行人贖回選擇權(quán)，發(fā)行規(guī)模為30億元。 （六）發(fā)行人贖回選擇權(quán)及票面利率調(diào)整 關(guān)于本期次級(jí)債券品種一的發(fā)行人贖回選擇權(quán)及票面利率調(diào)整：發(fā)行人有權(quán)于該品種次級(jí)債券第2個(gè)計(jì)息年度付息日前的第30個(gè)交易日，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的信息披露場(chǎng)所發(fā)布關(guān)于是否行使贖回選擇權(quán)的公告。若發(fā)行人決定行使贖回權(quán)利，則該品種次級(jí)債券將被視為第2年全部到期，若發(fā)行人未行使贖回權(quán)利，則該品種次級(jí)債券將繼續(xù)在第3年至第4年存續(xù)，且從第3個(gè)計(jì)息年度開(kāi)始，后2個(gè)計(jì)息年度的票面年利率在初始發(fā)行利率的基礎(chǔ)上提高300個(gè)基點(diǎn)。 關(guān)于本期次級(jí)債券品種二的發(fā)行人贖回選擇權(quán)及票面利率調(diào)整：發(fā)行人有權(quán)于該品種次級(jí)債券第3個(gè)計(jì)息年度付息日前的第30個(gè)交易日，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的信息披露場(chǎng)所發(fā)布關(guān)于是否行使贖回選擇權(quán)的公告。若發(fā)行人決定行使贖回權(quán)利，則該品種次級(jí)債券將被視為第3年全部到期，若發(fā)行人未行使贖回權(quán)利，則該品種次級(jí)債券將繼續(xù)在第4年至第5年存續(xù)，且從第4個(gè)計(jì)息年度開(kāi)始，后2個(gè)計(jì)息年度的票面年利率在初始發(fā)行利率的基礎(chǔ)上提高300個(gè)基點(diǎn)。 （七）債券形式 本期次級(jí)債券為實(shí)名制記賬式次級(jí)債券。投資者認(rèn)購(gòu)的本期次級(jí)債券在登記機(jī)構(gòu)開(kāi)立的托管賬戶托管記載。本期次級(jí)債券發(fā)行結(jié)束后，債券持有人可按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行債券的轉(zhuǎn)讓等操作。 （八）認(rèn)購(gòu)形式 投資者應(yīng)以現(xiàn)金形式認(rèn)購(gòu)本期次級(jí)債券。 （九）債券利率及確定方式、展期和利率調(diào)整 本期次級(jí)債券的票面年利率將由發(fā)行人根據(jù)詢價(jià)情況確定，票面年利率在債券存續(xù)期內(nèi)保持不變。若發(fā)行人未行使贖回權(quán)利，則本期次級(jí)債券在其存續(xù)期后2年的票面利率為初始發(fā)行利率基礎(chǔ)上提高300個(gè)基點(diǎn)。 （十）起息日 本期次級(jí)債券的起息日為2014年7月24日。 （十一）付息日 本期次級(jí)債券（品種一）的付息日為自2015年至2018年每年的7月24日，若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，則本期次級(jí)債券的付息日為自2015年至2016年7月24日。前述日期如遇法定節(jié)假日或休息日，則付息順延至下一個(gè)工作日，順延期間不另計(jì)息。 本期次級(jí)債券（品種二）的付息日為自2015年至2019年每年的7月24日，若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，則本期次級(jí)債券的付息日為2015年至2017年每年的7月24日。前述日期如遇法定節(jié)假日或休息日，則付息順延至下一個(gè)工作日，順延期間不另計(jì)息。 （十二）兌付日 本期次級(jí)債券（品種一）的兌付日為2018年7月24日，若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，則本期次級(jí)債券的兌付日為2016年7月24日。前述日期如遇法定節(jié)假日或休息日，則兌付順延至下一個(gè)工作日，順延期間不另計(jì)息。 本期次級(jí)債券（品種二）的兌付日為2019年7月24日，若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，則本期次級(jí)債券的兌付日為2017年7月24日。前述日期如遇法定節(jié)假日或休息日，則兌付順延至下一個(gè)工作日，順延期間不另計(jì)息。 （十三）計(jì)息期限 本期次級(jí)債券（品種一）的計(jì)息期限為2014年7月24日至2018年7月23日。若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，則本期次級(jí)債券的計(jì)息期限為2014年7月24日至2016年7月23日。 本期次級(jí)債券（品種二）的計(jì)息期限為2014年7月24日至2019年7月23日。若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，則本期次級(jí)債券的計(jì)息期限為2014年7月24日至2017年7月23日。 （十四）還本付息方式 本期次級(jí)債券采用單利按年計(jì)息，不計(jì)復(fù)利。每年付息一次，到期一次還本，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。年度付息款項(xiàng)自付息日起不另計(jì)利息，本金自本金兌付日起不另計(jì)利息。 （十五）信用等級(jí) 根據(jù)中誠(chéng)信證評(píng)出具的《中誠(chéng)信證評(píng)信用等級(jí)通知書(shū)》（信評(píng)委函字[2014]005號(hào)）及《廣發(fā)證券股份有限公司2014年次級(jí)債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告》，公司的主體信用等級(jí)為AAA，次級(jí)債券信用等級(jí)為AA+。 （十六）付息、兌付方式 本期次級(jí)債券本息支付將按照登記機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計(jì)債券持有人名單，本息支付方式及其他具體安排按照登記機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理。 （十七）擔(dān)保條款 本期次級(jí)債券無(wú)擔(dān)保條款。 （十八）發(fā)行對(duì)象 符合《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]51號(hào)）的機(jī)構(gòu)投資者：經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、信托公司和保險(xiǎn)公司等；上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、投連險(xiǎn)產(chǎn)品、基金產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品等；注冊(cè)資本不低于人民幣1000萬(wàn)元的企業(yè)法人；合伙人認(rèn)繳出資總額不低于人民幣5000萬(wàn)元，實(shí)繳出資總額不低于人民幣1000萬(wàn)元的合伙企業(yè)；經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他投資者。 （十九）發(fā)行方式 本期次級(jí)債券采取非公開(kāi)發(fā)行方式。 （二十）承銷方式 本期次級(jí)債券由發(fā)行人自行銷售。 （二十一）債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓 本期發(fā)行的次級(jí)債券將在交易場(chǎng)所深交所掛牌和轉(zhuǎn)讓。 本次發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人將盡快向交易場(chǎng)所提出關(guān)于本期次級(jí)債券掛牌轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)。本期次級(jí)債券的轉(zhuǎn)讓方和受讓方須遵守交易場(chǎng)所的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范，受讓方須具備《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的證券公司次級(jí)債券機(jī)構(gòu)投資者條件。 根據(jù)《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]51號(hào)），在發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，每期債券的機(jī)構(gòu)投資者合計(jì)不得超過(guò)200人；本次次級(jí)債券中的長(zhǎng)期次級(jí)債（期限在1年以上，不含1年）計(jì)入凈資本的數(shù)額將不超過(guò)凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的50%。 （二十二）登記、托管機(jī)構(gòu) 本期次級(jí)債券將在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理登記。 （二十三）募集資金用途 本期次級(jí)債券的募集資金全部用于補(bǔ)充公司營(yíng)運(yùn)資金。 （二十四）稅務(wù)提示 根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，投資者投資本期次級(jí)債券所應(yīng)繳納的稅款由投資者承擔(dān)。 （二十五）發(fā)行結(jié)果 本期次級(jí)債券發(fā)行工作已于2014年7月24日結(jié)束，最終發(fā)行總規(guī)模為人民幣60億元，其中4年期(2+2)品種最終發(fā)行規(guī)模為人民幣30億元，票面利率為%；5年期(3+2)品種最終發(fā)行規(guī)模為人民幣30億元，%。 （二十六）募集資金的驗(yàn)資確認(rèn) 本期次級(jí)債券發(fā)行總額為人民幣60億元。募集資金已于2014 年7月24日匯入本公司指定的銀行賬戶。本公司聘請(qǐng)的廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)本期債券募集資金到位的情況出具了編號(hào)為廣會(huì)驗(yàn)字[2014]G14037640010號(hào)的驗(yàn)資報(bào)告。 第四節(jié) 次級(jí)債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)與托管基本情況 一、本期次級(jí)債券轉(zhuǎn)讓服務(wù)平臺(tái)及起始時(shí)間 本期次級(jí)債券將于2014年8月22日開(kāi)始在深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺(tái)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。 二、本期次級(jí)債券投資者適當(dāng)性管理 本公司將嚴(yán)格按深圳證券交易所關(guān)于次級(jí)債投資者適當(dāng)性管理的相關(guān)要求執(zhí)行。 三、本期次級(jí)債券托管情況 根據(jù)登記機(jī)構(gòu)提供的債券托管證明，本期債券已全部托管在登記機(jī)構(gòu)。 第五節(jié) 發(fā)行人主要財(cái)務(wù)狀況 一、 發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)情況 本公司聘請(qǐng)德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“德勤華永”）對(duì)2011年至2013年的合并及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，德勤華永對(duì)公司2011年至2013年的合并及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表均出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。 二、 發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料 以下財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料基于上述審計(jì)報(bào)告編制，其中，在2013年審計(jì)報(bào)告中，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表格式和附注的通知》(財(cái)會(huì)〔2013〕26號(hào))以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》(2013年修訂)(證監(jiān)會(huì)公告[2013]41號(hào))的相關(guān)規(guī)定，本公司在2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表中改變了部分報(bào)表項(xiàng)目的列報(bào)方式，財(cái)務(wù)報(bào)表中2012年的部分比較數(shù)字已按2013年的列報(bào)方式進(jìn)行了重分類。2011年的報(bào)表項(xiàng)目未調(diào)整。 （一）合并財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 項(xiàng)目 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 資 產(chǎn)： 貨幣資金 32,003,625, 36,840,615, 38,578,722, 其中：客戶資金存款 25,227,415, 27,345,507, 29,744,827, 結(jié)算備付金 5,656,267, 5,018,165, 4,651,817, 其中：客戶備付金 5,174,452, 4,740,755, 4,275,980, 拆出資金 — — — 融出資金 20,490,654, 5,246,503, 交易性金融資產(chǎn) 23,610,259, 21,787,560, 12,870,468, 衍生金融資產(chǎn) 57,383, 106, — 買入返售金融資產(chǎn) 4,825,912, 74,214, — 應(yīng)收款項(xiàng) 353,956, 349,876, 應(yīng)收利息 1,187,485, 553,262, 297,120, 存出保證金 2,581,683, 2,958,025, 2,297,103, 可供出售金融資產(chǎn) 20,407,018, 12,219,872, 10,728,479, 持有至到期投資 — — — 長(zhǎng)期股權(quán)投資 3,603,315, 3,185,752, 2,921,524, 投資性房地產(chǎn) 28,747, 23,904, 8,717, 固定資產(chǎn) 716,171, 726,928, 667,476, 在建工程 184,751, 99,537, — 無(wú)形資產(chǎn) 447,409, 421,485, 417,938, 商譽(yù) 2,040, — — 遞延所得稅資產(chǎn) 415,814, 181,449, 138,213, 其他資產(chǎn) 776,499, 289,062, 3,233,167, 資產(chǎn)總計(jì) 117,348,995, 89,976,324, 76,810,750, 注：2011年融出資金、應(yīng)收款項(xiàng)在其他資產(chǎn)中列報(bào)。 資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 單位：元 項(xiàng)目 2013年12月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 負(fù) 債： 短期借款 444,053, 246,012, 193,422, 應(yīng)付短期融資款 9,044,454, 7,546,427, — 拆入資金 5,300,000, 3,340,000, — 交易性金融負(fù)債 20,231, 469,635, — 衍生金融負(fù)債 79,490, 209, — 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 19,399,796, 8,850,471, 7,718,397, 代理買賣證券款 31,609,230, 34,287,577, 35,553,085, 代理承銷證券款 — — — 應(yīng)付職工薪酬 1,665,985, 1,198,490, 971,358, 應(yīng)交稅費(fèi) 530,532, 396,526, 282,630, 應(yīng)付款項(xiàng) 1,564,131, 98,368, 應(yīng)付利息 364,004, 9,613, 9,732, 預(yù)計(jì)負(fù)債 47,935, 49,247, 6,561, 長(zhǎng)期借款 — — — 應(yīng)付債券 11,979,739, — — 遞延所得稅負(fù)債 69,174, 104,005, 91,967, 其他負(fù)債 441,806, 318,905, 316,094, 負(fù)債合計(jì)