工程審計報告模板-文庫吧
2025-07-19 03:48 本頁面
【正文】 標無記錄沒有向施工方收取履約保證金合同時間由 XX天改為 XX 天，無變更申請和審批，在合同上直接更改臨時路工程的合同只有項目負責人簽字，且未蓋公章經(jīng)詢價確定鋼材供應商，因鋼材價格波動頻繁，故未簽合同未采用招投標方式，沒有采購方面 的 書 面 性 資料，經(jīng)詢問，該項目屬于專利產(chǎn)品，但未要求設備供應商提供專利證明，享。效益分配完畢后（預計 6年），項目所有權和全部技術資料由承建方轉(zhuǎn)移到XX 公司，該項目所申請到的政府補貼歸 XX 公司所有。 二、審計結(jié)論經(jīng)過審計，對 XX 公司的工程項目管理得出以下結(jié)論：① 項目未按規(guī)定審批。XX 項目 6000 m178。未經(jīng)批復已經(jīng)施工（后補批復），XX 項目新增 XXm178。\u26410X經(jīng)批復；XX 項目施工圖尚在審查中，但已經(jīng)施工；XX 項目的處理能力由 XX 擴容到 XX、投資由 XX 萬元增加到 XX 萬元沒有報批。② 工程項目資料檔案管理不到位。各工程項目都存在資料不全、沒有資料清單的情況。③ 工程項目未按規(guī)定驗收。XX 項目基礎隱蔽工程在施工階段沒有按規(guī)定及時驗收，導致完工后無法驗收；XX m178。\u30340X XX截止 XX 還沒有按規(guī)定完成最終驗收。④ 材料、設備采購管理不規(guī)范。XX 項目材料供應商的選擇、價格的確定、質(zhì)量的驗收由施工方負責，XX 公司對其缺乏監(jiān)控；XX 項目沒有要求供應商提供專利設備的專利證書及資質(zhì)證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。⑤ 賬務處理不規(guī)范。XX 項目已使用但財務上沒有作為固定資產(chǎn)賬務處理、已付款的 萬元材料沒有驗收單；XX 項目對棄標單位收取的履約保證金 5 萬元沒有及時轉(zhuǎn)入“營業(yè)外收入”。⑥ 合同管理不規(guī)范。XX 項目施工合同及增補合同未經(jīng)律師審核、合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料供應商的職責不明確；XX 項目臨時路合同沒有領導簽字、采購鋼材 45, 元沒有簽訂合同、施工合同工期由 XX 天變更為XX 天只是口頭溝通，沒有書面性證明。三、審計建議（1）問題①工程項目的立項、變更應嚴格按照《XX 公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行；（2）問題②③④項應嚴格按照 XX 公司《項目管理規(guī)定》執(zhí)行；（3）問題⑤工程項目賬務處理應嚴格按照《企業(yè)會計準則》執(zhí)行。（4）問題⑥合同管理應嚴格按照 XX 公司《經(jīng)濟合同管理辦法》執(zhí)行；同時，我們建議 XX 公司對以上問題盡快進行整改，并明確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續(xù)審計。注：后附各項目的詳細報告。 審計部 2010 年 10 月 12 日一、項目概況關于 XX 項目的審計報告 根據(jù)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會批準
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