個人所得稅申報模板(適用于本期申報)使用說明-文庫吧
2025-07-18 23:19 本頁面
【正文】 填項，根據(jù)納稅人是否在本單位參加情況從下拉式菜單中選擇填寫；在本單位參加的，填寫“有”；在本單位未參加的，填寫“無”?！笆欠窆蛦T”項為“否”時“基本養(yǎng)老保險”、“基本醫(yī)療保險”、“失業(yè)保險”、“住房公積金”四項不能填入內(nèi)容。（11）“是否投資者”，根據(jù)納稅人是否在本單位投資或出資情況從下拉式菜單中選擇填寫，在本企業(yè)投資或出資的，填寫“是”；未在本企業(yè)在企業(yè)投資或出資的，填寫“否”； 注意：當“是否投資者”項填寫“是”時，“公司股本總額”、“個人投資額”和“個人股本比例”為必填項，且只允許填寫數(shù)字，不可使用千分位分隔符；“公司股本總額”填寫扣繳義務(wù)人股本或?qū)嵤召Y本金額；“個人投資額”填寫納稅人在本單位實際投資額或出資額中計入股本或?qū)嵤召Y本的金額；當“是否投資者”項填寫“否”時，“公司股本總額”、“個人投資額”和“個人股本比例”不能填寫（12）“性別”，必填項。（13）“有效聯(lián)系電話”，必填項，填寫與納稅人能夠取得聯(lián)系的電話號碼。（14）“有效通信地址”，必填項，填寫通過函件往來，納稅人能夠收到函件的實際居住地址。（15）“郵政編碼”，必填項，填寫納稅人有效通信地址所對應(yīng)的郵政編碼。（16）“戶籍所在地”，必填項，填寫納稅人戶口簿上注明的地址。（17）“電子郵箱地址”，非必填項，可以為空；輸入數(shù)據(jù)必須合法。如：lid123@。（18）“工作單位名稱”，必填項，此項由不在本單任職或受雇的個人（不含股東、投資者）填寫；填寫其任職或受雇單位名稱?！笆杖爰凹{稅明細表”填寫說明及注意事項：（1）本期支付應(yīng)稅收入次數(shù)、支付應(yīng)稅收入憑證號碼：填寫扣繳義務(wù)人本期向納稅人支付工資薪金、獎金、補貼津貼等應(yīng)稅收入的次數(shù)和與此相對應(yīng)的記帳憑證號碼。（2）“工號”、“證照類型”、“證照號碼”、“納稅人姓名”、“是否雇員”，此五項均為必填項，內(nèi)容可根據(jù)扣繳義務(wù)人填寫的“普通納稅人基本信息表”內(nèi)容自動生成.。（3）“所得日期起”、“所得日期止”，均為必填項，填寫扣繳義務(wù)人支付所得所屬的期間，填寫的格式為“年—月—日”，如“200771”、“2007731”。一個模板的所的日期起止必須為上個月的第一天和最后一天。（4）“所得項目”，必填項，從下拉式菜單中選擇。（5）“計稅認定”，必填項，與“所得項目”關(guān)聯(lián)，從下拉式菜單中選擇。注意：只有“所得項目”填寫后此項的下拉式菜單才會出現(xiàn)。（6）“境內(nèi)收入額”、“境外收入額”填寫納稅人取得的含稅收入，如為不含稅收入應(yīng)自行換算為含稅收入。（7）“免稅收入”，填寫納稅人取得的按照國務(wù)院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼和其他經(jīng)國務(wù)院批準免稅的補貼、津貼等按照稅法及其實施條例和國家有關(guān)政策規(guī)定免于納稅的所得。（8）“基本養(yǎng)老保險金”、“基本醫(yī)療保險金”、“失業(yè)保險金”、“住房公積金”，只適用于工資薪金所得項目，選擇其他所得項目時此四列不能填列。（9）“允許扣除的費用額”：只適用勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得四個項目。選擇其他項目時此列不能填寫。注：①勞務(wù)報酬所得允許扣除的費用額是指勞務(wù)發(fā)生過程中實際繳納的稅費；②特許權(quán)使用費允許扣除的費用額是指提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費和相關(guān)稅費；③財產(chǎn)租賃所得允許扣除的費用額是指修繕費和出租財產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費；④財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得允許扣除的費用額是指財產(chǎn)原值和轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費。（10）“準予扣除的捐贈額” 指按照稅法規(guī)定準予在當期扣除的捐贈金額。（11）“其他扣除項目金額”，指納稅人在計算應(yīng)納個人所得稅時，除前述扣除項和捐贈額外，實際扣除的其他項目金額。（12）“應(yīng)納稅所得額”＝“境內(nèi)收入額”＋“境外收入額”－
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1