【正文】 開具發(fā)票。客戶有作廢發(fā)票需重開，金額一致的情況，在金稅機、鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作紅沖發(fā)票，若金額不一致的情況，找行政助理處理好后再開具紅沖。客戶有利息需單獨開具增值稅發(fā)票，找行政助理處理好后再開具（需經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理同意）。5．開具發(fā)票后。將開好的發(fā)票在鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作實開發(fā)票（如客戶單位與開票單位不一致，需在備注欄注明），若系統(tǒng)內(nèi)合同提單子項數(shù)量已開完發(fā)票，將操作發(fā)票完成，若子項數(shù)量有補單分批開具的，則不能操作發(fā)票完成，在最后一次開具發(fā)票時操作發(fā)票完成。6．對開具的發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票登記簿上詳細(xì)登記。若客戶自取發(fā)票，則在發(fā)票登記簿上由客戶簽名；若發(fā)票采用寄送方式的，在發(fā)票登記簿上注明寄送，并妥善保管好郵寄憑據(jù)，以備查。7．嚴(yán)格按照規(guī)定保管發(fā)票。下班時要做到票卡分離保管；發(fā)票不得隨意放置，發(fā)票應(yīng)放于固定位置，并加鎖，下班后應(yīng)將未開具的空白發(fā)票和發(fā)票專用章鎖于保險柜內(nèi)。8．平時定期核對鋼軟與金稅開票機開票金額需一致，分部開票人員須將每次領(lǐng)用開完的發(fā)票信息上報給總部開票人員統(tǒng)計。原則上月底最后一天不開具發(fā)票，核對鋼軟與金稅開票機開票金額是否一致。核對一致后將增值稅與普通發(fā)票金額、發(fā)票號碼登記在筆記本中，便于下次核對。如果有作廢的發(fā)票要蓋上作廢章，按先后順序裝訂成冊后妥善保管。總部開票員負(fù)責(zé)統(tǒng)計分部的開票金額，將當(dāng)月正確無誤的開票金額，上報給銷售核算員。9．做好增值稅發(fā)票的增量、購置工作，隨時提供銷項數(shù)據(jù)?？偛块_票員將購置的發(fā)票領(lǐng)用給分部開票員后需做登記，便于開票信息統(tǒng)計。（四）嚴(yán)格收款工作流程，認(rèn)真核對，防止差錯和損失。1．根據(jù)鋼軟上生成的銷售合約及業(yè)務(wù)員打印的提貨單，進行審核。并根據(jù)情況進行收款。2．收客戶現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)面點清，一律開具收款收據(jù)（包括存折）以便對帳。(寶億和錦兆在鋼軟中直接打印收款收據(jù)。)開具的收據(jù)必須在備注欄內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動失效”。3．如果收支票、匯票、承兌匯票一定要查看清楚，特別是承兌匯票，出票人全稱、收款人全稱、背書人全稱與財務(wù)印章是否一致清楚，背書是否連續(xù)，是否按銀行規(guī)定辦理，否則退回不收。注：（收款人全稱與第一背書人全稱的印章須一致，如果背書人上寫明收款人全稱，則后面背書章全稱是要一致的。背書連續(xù)，是指轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人的簽章依次前后銜接）。公司規(guī)定商業(yè)銀行和聯(lián)合銀行的承兌匯票不收（總經(jīng)理特批的除外）。收進的承兌匯票及時使用出去，與采購部、資金部聯(lián)系支付鋼廠或貼現(xiàn)等方法。4．收到承兌匯票，當(dāng)天輸入K3票據(jù)備查薄中，有利息的要輸入（月息*12=計息年）并結(jié)算出利息，利息開入銷貨單價的要在摘要中注明，無誤后審核單據(jù)。對于已收的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明收到日期。寶億和錦兆直接錄入收款單并轉(zhuǎn)款即可，業(yè)務(wù)員應(yīng)將填寫完整的利息清單與應(yīng)收票據(jù)一并交至財務(wù)。5．需要先提貨后結(jié)算的客戶，需及時和回單審核員聯(lián)系，便于及早回籠資金。6．收進的支票立即蓋上公司抬頭章，并在支票后面的附加信息欄蓋上不得轉(zhuǎn)讓章。7．收到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫“客戶承兌匯票收息情況表”，利息開在單價內(nèi)一票結(jié)算的交銷售行政助理核對，利息不開在價格內(nèi)二票結(jié)算的，交程生娥登記收款（所貼利息要求在收到承兌匯票后30天內(nèi)收回，如有超過時間，或特殊情況須打報告給財務(wù)部經(jīng)理，沒有報告財務(wù)部視業(yè)務(wù)經(jīng)辦人借款辦理）。8．每天收到貨款應(yīng)及時交存銀行，查詢各存折貨款及時交進帳。當(dāng)天的收款單根據(jù)款項內(nèi)容及不同銀行進行登帳，輸入K鋼軟各帳套。寶億和錦兆在鋼軟中錄入收款單并在備注欄注明業(yè)務(wù)員姓名和及時完成轉(zhuǎn)款工作，合同有多余款需轉(zhuǎn)自由款再轉(zhuǎn)合同款。輸入后審核單據(jù)確保無誤，蓋上私章交給財務(wù)做賬。9．當(dāng)天單據(jù)須當(dāng)天登記，如果客戶的貨款是電匯單傳真件，則根據(jù)電匯單金額輸入K3銀行帳及應(yīng)收單中打上？等電匯金額到帳時去掉？，寶億和錦兆賬套根據(jù)電匯單金額在鋼軟中錄入收款單，等電匯金額到賬后再收款確認(rèn)到賬，并結(jié)算出各銀行的余額，做到手工銀行帳與K3銀行帳、鋼軟銀行賬正確一致。每星期理一次帳，理帳時，發(fā)現(xiàn)字跡不清或有說明的要寫清楚。輸好的原始憑證要蓋上私章，再交到財務(wù)做賬。10．鋼軟系統(tǒng)內(nèi)定期檢查付款申請單情況、申請單付款完成情況、收付款單據(jù)本司銀行為空情況、采購、銷售自由款未轉(zhuǎn)合同款情況、合同多收付款未轉(zhuǎn)自由款等情況。（五）恪守蓋章工作流程，及時檢查核對應(yīng)收賬款，把好財務(wù)第一關(guān)。銷售方式等管理，具體詳見《銷售管理制度》第二章銷售方式的分類管理，《銷售管理實施細(xì)則》第二章現(xiàn)款業(yè)務(wù)、第三章賒銷業(yè)務(wù)、第四章銷售合同簽訂、第五章銷售提貨單操作規(guī)定等有關(guān)內(nèi)容。收到高開價格的客戶傭金提貨單，復(fù)印一份交銷售行政助理處，便于行政助理結(jié)算核對。3．在收現(xiàn)款的情況下，根據(jù)業(yè)務(wù)員鋼軟短消息，生成銷售合約。業(yè)務(wù)員據(jù)此打印銷售提單，開票員審核無誤后，收款并蓋章。4．賒銷的情況下，業(yè)務(wù)人員根據(jù)賒銷金額大小，請示相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)批準(zhǔn)后，生成銷售合約，并據(jù)此打印銷售提單，開票員審核無誤后蓋章。5．及時檢查核對應(yīng)收賬款，對長期掛著的應(yīng)收款要核實清楚并督促業(yè)務(wù)員催討，及時回籠貨款，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度。6．按規(guī)定制作應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報表，具體詳見制表流程。（六）單據(jù)錄入等流程操作需按規(guī)定時間內(nèi)完成、交接。（七）完成上級交辦的其他任務(wù)。補充說明: 1．所有單據(jù)登記完后必需蓋私章，才可交給下一個財務(wù)。2．集團公司下屬分公司與子公司賬務(wù)處理，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)情況分配安排。3．駐外分公司人員做好倉儲庫存管理工作,具體操作詳見《倉儲管理制度》和《倉儲管理實施細(xì)則》,單據(jù)的交接與費用證明等, 具體操作詳見《采購部、倉儲部崗位職責(zé)及工作流程》。4．財務(wù)部人員應(yīng)積極配合各部門的工作，努力做到各個環(huán)節(jié)有效銜接。在工作中出現(xiàn)問題及時的進 行反饋溝通，有效解決異議。工作期間要相互配合，相互理解，注重溝通,工作中出差錯的，按照誰出錯，誰負(fù)責(zé)的原則來追究責(zé)任，希望大家加強自身的責(zé)任感。5．以上崗位職責(zé)及流程由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況合理安排分配，工作人員需服從安排，并嚴(yán)格按崗位職責(zé)完成本職工作，做到工作條理化、流程化、錯誤最少化、在規(guī)定的時間內(nèi)完成工作，通過各崗位配合，使部門成為高績效運轉(zhuǎn)的團隊。6．以上崗位職責(zé)及工作流程，有些沒有包括或隨著公司不斷發(fā)展需要，崗位職責(zé)及工作流程由部門負(fù)責(zé)人安排或更新執(zhí)行。7．各崗位工作人員嚴(yán)格按公司各管理規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行與監(jiān)督相關(guān)部門的規(guī)范工作。8．員工之間互相合作、互相配合，本著“客戶至上、服務(wù)第一”、工作有序、協(xié)調(diào)發(fā)展的原則，創(chuàng)寶億品牌、樹寶億精神！應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報表制作流程一、應(yīng)收款匯總表（一）制作應(yīng)收款匯總表前，需確定出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。如果沒做好，需讓其全部做好后，才可引出提單欠款明細(xì)表，否則引出來的數(shù)據(jù)會不準(zhǔn)確。針對客戶已交現(xiàn)金或電匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時交入銀行或未能及時錄入系統(tǒng)，制作應(yīng)收款匯總表時，需將此客戶應(yīng)收款減少。總之客戶已付的貨款，統(tǒng)計時都需要沖減掉，需保證做好的應(yīng)收款匯總表準(zhǔn)確無誤。（二）首先設(shè)置查詢條件。先從鋼軟中的下拉菜單選項─報表中的報表中心進入，在報表名稱下的銷售管理這欄中找到提單欠款明細(xì)表。先把最左邊方框中的“當(dāng)天”改成“全部”。點擊“通用查詢”，選中“部門”，在右邊框中選中“不包含”，輸入“資金部”點擊添加條件，下面白框中就顯示出“部門不包含資金部”等。同樣方法輸入“部門不包含財務(wù)部”，“訂貨單位不包含上海錦兆”等非應(yīng)收款統(tǒng)計的條件，“訂貨日期”從“XX年X月X日”且“提單差額0”，點擊查詢，然后點中快速查詢下拉框設(shè)置條件，點擊本地，保存條件（此設(shè)置一次可長期使用）。（三）引表。選擇鋼軟報表中心的提單欠款明細(xì)表，點擊快速查詢出來表格。點文件下拉菜單中的存入EXCEL，此時將表格存為桌面或指定文件夾中。（四）報表中心的提單欠款（未生成），此表也通過上面的第二條方法設(shè)置條件先存好。然后點擊快速查詢，將未生成提單的合同（意向）金額按照單位加入提單欠款明細(xì)表中的單位中。（五）應(yīng)收款匯總表按業(yè)務(wù)員分開小計、部門匯總（維護的應(yīng)收款需另計一行）、最后總計的原則制作。（六）通過上述二張表，提單欠款明細(xì)表和銷售提單（未生成），完成應(yīng)收賬款的制作。（針對客戶多余的貨款，如果要統(tǒng)計，可按客戶應(yīng)收款匯總表中有銷售自由款、差額為正數(shù)的數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)員操作情況編制）。（七）應(yīng)收款匯總表每半個月制作一次（第一次在15號），第二次時間截止到次月3號（第二次在4號，出納轉(zhuǎn)款工作結(jié)束后，立即引提單欠款明細(xì)表，不然時間等長了，系納有其他數(shù)據(jù)錄入會不準(zhǔn)確），將做好的應(yīng)收款匯總表發(fā)給財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理及、物資公司董事長、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、各部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員查看核實收款，第二次的應(yīng)收匯總表在發(fā)布給業(yè)務(wù)員后，需給一天的時間讓業(yè)務(wù)經(jīng)辦人核對確認(rèn)，確認(rèn)后交銷售行政助理。二、應(yīng)收款逾期匯總表（一） 應(yīng)收款逾期匯總表，根據(jù)計劃收款表，按業(yè)務(wù)員分開小計、部門匯總（根據(jù)相同客戶相同逾期天數(shù)的應(yīng)收款合計在一起）、最后總計的原則制作。每半個月制作一次（與應(yīng)收款匯總表時間一致，此表是應(yīng)收款匯總表的附件，能說明應(yīng)收逾期的時間，應(yīng)收賬款超過三個月未結(jié)算的需特別注明）。向第一大點第（七）條規(guī)定人員發(fā)布。（二） 計劃收款表是以業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時所做的“收款計劃”取值，“收款計劃”如果沒做，此表不統(tǒng)計在內(nèi)。所以平時需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時需查看收款計劃中業(yè)務(wù)員是否錄入計劃。（三） 出納操作銷售自由款轉(zhuǎn)合同款時，需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)，不然計劃收款表也會不淮確。 三、資金利息報表（—）制作資金利息報表前，需確認(rèn)出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。如果沒做好，需讓其全部做好后，才可引出資金利息報表，否則引出來的數(shù)據(jù)會不準(zhǔn)確。針對客戶已交現(xiàn)金電或匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時交入銀行或未能及時錄入系統(tǒng)，制作資金利息報表時，需將此業(yè)務(wù)員的利息扣除（要注意收款時間與直正錄入系統(tǒng)的轉(zhuǎn)款時間差，將差額天數(shù)按規(guī)定計算利息扣除。此類貨款有可能會到次月3號后再錄入轉(zhuǎn)款，應(yīng)將差額天數(shù)按規(guī)定計算利息扣除）?？傊蛻粢迅兜呢浛睿y(tǒng)計時都需要沖減掉，需保證做好的資金利息報表準(zhǔn)確無誤。（三） 資金利息報表取值是業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時，業(yè)務(wù)員錄入利息起計日（利息起計天數(shù)需按績效管理規(guī)定應(yīng)收天數(shù)錄入），如果沒有錄入，是按意向簽訂時間（與單位帳物跟蹤表中合同日期相同，意向一旦開出未生成合同，也是計算利息，后錄入利息起計日，則以利息起計日開始計算利息）取值開始計算。收款錄入后當(dāng)天轉(zhuǎn)款（是取轉(zhuǎn)款操作時間）。所以平時需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時需查看利息起計日中業(yè)務(wù)員是否按規(guī)定天數(shù)錄入。（四） 引表。需注意以上兩點情況外，還需注意利息起計天數(shù)的正確性。資金利息報表時間從本月4號到次月3號為一個月的時間。（五） 引表前請咨詢銷售行政助理，利息計起日是否核對正確，出納的收款、轉(zhuǎn)款工作是否完成。（六） 做好的資金利息報表，經(jīng)銷售行政助理核實后，交人事部經(jīng)理。（七） 出納錄入貨款或轉(zhuǎn)款在次月3號前需全部操作完畢。財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程……………………………………………………………………35二、銷售費用崗工作流程………………………………………………………………58三、管理費用崗工作流程…………………………………………………………….912四、固定資產(chǎn)崗工作流程…………………………………………………………….1215五、材料審核崗工作流程…………………………………………………………….1620六、成本核算崗工作流程…………………………………………………………….2024七、銷售核算崗工作流程……………………………………………………………2426八、工資福利崗工作流程……………………………………………………………2631九、稅務(wù)崗工作流程.………………………………………………………………3133十、內(nèi)部審計崗工作流程.…………………………………………………………3438十一、主管崗工作流程.……………………………………………………………3941一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項） 管理費用崗（其他應(yīng)收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。 （2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。付現(xiàn)（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核（2）人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。（二）銀行存款收付 銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核