【正文】 ...34第二節(jié) 實(shí)施進(jìn)度安排 .............................................................................................................34第十四章 投資估算 ...................................................................................................................35第一節(jié) 投資估算依據(jù) .............................................................................................................35第二節(jié) 建設(shè)投資估算 .............................................................................................................36第三節(jié) 流動(dòng)資金估算 .............................................................................................................37第四節(jié) 項(xiàng)目投入總資金 .........................................................................................................37第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ...................................................................................................................37第一節(jié) 評(píng)價(jià)依據(jù)及范圍的確定 .............................................................................................37第二節(jié) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 .....................................................................39第三節(jié) 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 .............................................................................................39第四節(jié) 盈利能力分析 .............................................................................................................40第五節(jié) 不確定性分析 .............................................................................................................41第六節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 .............................................................................................................43第七節(jié) 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 .............................................................................................................44第十六章 社會(huì)評(píng)價(jià) ...................................................................................................................45第一節(jié) 社會(huì)效益 .....................................................................................................................45第二節(jié) 生態(tài)效益 .....................................................................................................................46第十七章 結(jié)論與建議 ...............................................................................................................46第一節(jié) 結(jié)論 .............................................................................................................................46第二節(jié) 問(wèn)題與建議 .................................................................................................................47第一章 總 論第一節(jié) 項(xiàng)目名稱(chēng)及實(shí)施單位一、項(xiàng)目名稱(chēng)：菜籽油加工技術(shù)升級(jí)改造項(xiàng)目二、項(xiàng)目實(shí)施單位：xxxx 精煉油有限公司三、建設(shè)性質(zhì)：改建四、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：縣學(xué)校五、建設(shè)地址：xx 省 xx 縣 xx 工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)六、項(xiàng)目建設(shè)單位概況：項(xiàng)目建設(shè)單位為 xxxx 精煉油有限公司。該公司建立于 1995 年，注冊(cè)資金 1578 萬(wàn)元，現(xiàn)有職工 60 人，其中技術(shù)人員 5 人，技術(shù)人員中高級(jí)工程師1 人。經(jīng)幾年發(fā)展， ；2022 年國(guó)家工商局評(píng)為“中國(guó)光彩之星”企業(yè)，同時(shí)被 xx 縣工商局連續(xù)三年評(píng)選為“重合同、守信用”企業(yè)；連續(xù)兩年被農(nóng)業(yè)銀行 xx 省分行評(píng)為“AAA 特級(jí)信用企業(yè)” 。由于企業(yè)產(chǎn)品單一，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的狀況下，競(jìng)爭(zhēng)能力在下降，生產(chǎn)規(guī)模和盈利率都在下降之中，開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品品種，提高競(jìng)爭(zhēng)能力已迫在眉睫。xxxx 有限公司是一家以生產(chǎn)菜籽油為主產(chǎn)品的股份有限公司。自建立以來(lái)，針對(duì) xx 省油菜籽的品質(zhì)和特點(diǎn)，研究出一套適合 xx 油菜籽特點(diǎn)的生產(chǎn)工藝，使菜籽的出油率達(dá)到 %，生產(chǎn)出香味濃，品質(zhì)好的菜籽油，受到用戶(hù)的贊譽(yù)，確保產(chǎn)品暢銷(xiāo)。公司大量卓有成效的工作受到有關(guān)技術(shù)單位的重視，被授予農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)稱(chēng)號(hào)。第二節(jié) 可研編制的依據(jù)和原則一、編制依據(jù)關(guān)于編制《xxxx 精煉油有限公司菜籽油加工技術(shù)升級(jí)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》的工程咨詢(xún)協(xié)議。 《關(guān)于加快發(fā)展農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的決定》xx 省委、省政府； 《xx 省農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)“十一五”計(jì)劃和 2022 遠(yuǎn)程規(guī)劃》 ； 《xx 縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》 ； 《菜籽油》(GB1536—2022)；建設(shè)單位提供的其它相關(guān)數(shù)據(jù)。二、編制原則本可行性研究以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為中心，采用先進(jìn)、適用、成熟的新技術(shù)，提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力，用先進(jìn)適用技術(shù)和高新技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)并形成集約化生產(chǎn)方式，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力；工程與環(huán)境保護(hù)、安全和工業(yè)衛(wèi)生同時(shí)考慮，減少污染。消除工廠(chǎng)生產(chǎn)對(duì)環(huán)境和職工健康的危害；充分利用工廠(chǎng)現(xiàn)有裝置、設(shè)備及公用工程設(shè)施，做到投資省、見(jiàn)效快，早日發(fā)揮效益；擴(kuò)能改造盡可能不影響現(xiàn)有裝置的正常生產(chǎn)。第三節(jié) 項(xiàng)目概況一、主要建設(shè)條件優(yōu)越的外部建設(shè)條件具有豐富的技術(shù)、人才和管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)二、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案擬通過(guò)對(duì)現(xiàn)有生產(chǎn)線(xiàn)的技術(shù)改造，達(dá)產(chǎn)年使油菜籽生產(chǎn)加工能力由15500t/年提高到 30000t/年，增加加工能力 14500t/年，使菜籽油的年產(chǎn)量增加為 11901t。項(xiàng)目總投資 782 萬(wàn)元（新增單位生產(chǎn)能力投資為 萬(wàn)元/t） ，以增量最大限度地調(diào)動(dòng)存量，不僅增量效益顯著（增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %） ，而且使公司變?yōu)檩^大盈余，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)日趨合理，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力明顯增強(qiáng)，使公司真正走上良性循環(huán)的發(fā)展之路。本項(xiàng)目屬擴(kuò)能技改, 產(chǎn)品相比改造前增加了精煉油產(chǎn)量。根據(jù)確定的建設(shè)規(guī)模，產(chǎn)品方案如表所示。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模：建成后年加工油菜籽 30000t，生產(chǎn)二級(jí)菜籽精煉油11901t。產(chǎn)品方案：根據(jù)市場(chǎng)需求和企業(yè)生產(chǎn)能力，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品為二級(jí)菜籽精煉油。三、建設(shè)內(nèi)容及目標(biāo)對(duì)影響大規(guī)模化生產(chǎn)的關(guān)鍵、重點(diǎn)設(shè)備進(jìn)行技術(shù)改造，擴(kuò)大生產(chǎn)能力，使公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、研制、生產(chǎn)形成規(guī)模。土建部分：新建框架結(jié)構(gòu)鍋爐房一座，總面積 200 平方米；對(duì)原有設(shè)備基礎(chǔ)進(jìn)行改造 200 立方米；設(shè)備購(gòu)置：將原有精煉車(chē)間設(shè)備拆除，重新購(gòu)置 30T/D 菜籽油全連續(xù)精煉生產(chǎn)線(xiàn)設(shè)備一套，6 噸蒸汽臥式鍋爐 2 臺(tái)、200A3 預(yù)榨機(jī) 2 臺(tái)、210*5 蒸炒鍋 1 臺(tái)、撈渣機(jī) 1 臺(tái)（20 米）、送餅絞龍 4 臺(tái)（長(zhǎng)約 70 米）、自動(dòng)小包裝機(jī)及其他生產(chǎn)設(shè)備等。四、生產(chǎn)工藝本項(xiàng)目生產(chǎn)工藝為精煉油行業(yè)采用的全連續(xù)精煉工藝。五、主要設(shè)備數(shù)量及來(lái)源通過(guò)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備供應(yīng)方的對(duì)比和咨詢(xún)，擬選定選取與公司建立長(zhǎng)期合作關(guān)系的設(shè)備供應(yīng)商，設(shè)備成套引進(jìn)。車(chē)間主要生產(chǎn)設(shè)備為 12 臺(tái)套。六、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，從批準(zhǔn)立項(xiàng)到施工設(shè)計(jì)為工程的建設(shè)前期工作。充分利用公司現(xiàn)有設(shè)施、設(shè)備及基礎(chǔ)設(shè)施條件，在統(tǒng)籌安排、合理交叉的情況下至試生產(chǎn)，項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年（2022 年 3 月至 2022 年 12 月） 。七、投資及資金籌措投資 總投資及其組成 建設(shè)投資本項(xiàng)目建設(shè)投資為： 萬(wàn)元，其中:土建安裝工程費(fèi) 萬(wàn)元；設(shè)備購(gòu)置費(fèi) (包括安裝調(diào)試費(fèi)) 萬(wàn)元；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算按照分項(xiàng)詳細(xì)估算法，本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金 萬(wàn)元. 項(xiàng)目總投資額 782 萬(wàn)元，即：項(xiàng)目總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金= 萬(wàn)元＋ 萬(wàn)元=782 萬(wàn)元資金籌措及使用計(jì)劃項(xiàng)目總投資為 782 萬(wàn)元，其中：申請(qǐng)中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金 300 萬(wàn)元，占總投資的 ％，企業(yè)自籌 482 萬(wàn)元，占總投資的 ％。新增投資計(jì)劃表建設(shè)期 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期序號(hào) 項(xiàng) 目 合計(jì)1 2 3 41 總投資 782 建設(shè)投資 0 0 0　 人民幣 0 0 0 流動(dòng)資金 0 2 資金籌措 782 項(xiàng)目資本金 482 　 建設(shè)投資 0 0 0　 流動(dòng)資金 0 債務(wù)資金 0 0 0 0 0 長(zhǎng)期借款 0 0 0 0 0 流動(dòng)資金借款 0 0 0 0 0 其他資金 300 300 0 0 0八、經(jīng)濟(jì)效果正常年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入項(xiàng)目正常年（第 6 年）實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元，新增收入 萬(wàn)元。 內(nèi)部收益率、投資回收期、項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值，根據(jù)項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流量表計(jì)算出內(nèi)部收益率等指標(biāo)如下：序號(hào) 項(xiàng)目 單位 稅前 稅后1 增量財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 2 增量財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 3 增量全部投資回收期 年 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力及產(chǎn)品產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP） ，計(jì)算表明“有項(xiàng)目”銷(xiāo)售收入達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，即可實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營(yíng)。不確定性分析本項(xiàng)目就基建投資、經(jīng)營(yíng)成本及銷(xiāo)售收入等作了單因素敏感分析和銷(xiāo)售收入減少 10%成本增加 10%因素敏感分析。計(jì)算表明，在如下變化范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)指標(biāo)均能保持在盈利范圍內(nèi)。可以說(shuō)該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四節(jié) 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)本項(xiàng)目的建設(shè)，對(duì)于振興地方經(jīng)濟(jì)有積極促進(jìn)作用。選用國(guó)內(nèi)生產(chǎn)技術(shù)和相關(guān)設(shè)備，具有技術(shù)先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量好、節(jié)能等特點(diǎn)，并能夠?qū)崿F(xiàn)較好的效益。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的分析，各項(xiàng)指標(biāo)較好。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào) 名稱(chēng) 單位 數(shù)量或指標(biāo) 備注一 建設(shè)規(guī)模(加工能力) t/a 30000（改造后） 新增 14500 二 產(chǎn)品方案：精煉油 t/a 11901 質(zhì)量符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn) 三 產(chǎn)品產(chǎn)量（商品量） t/a 11901（改造后） 新增 5751操作天數(shù) d 330四 主要原料——油菜籽 t 30000（改造后） 新增 14500五 公用工程1 新鮮水 萬(wàn) m3/a （改造后） 新增 2 煤 t/a （改造后） 新增 3 電 104KW （改造后） 新增 六 面積1 改造建筑面積 m2 200 新增七 項(xiàng)目定員 人 60 原廠(chǎng)調(diào)劑，不用新增八 投資數(shù)據(jù)（新增）1 項(xiàng)目投入總資金 萬(wàn)元 7822 建設(shè)投資 萬(wàn)元 3 流動(dòng)資金其中：自有流動(dòng)資金 萬(wàn)元萬(wàn)元 九 籌資數(shù)據(jù)（新增） 7821 其他專(zhuān)項(xiàng)資金 萬(wàn)元 3002 項(xiàng)目資本金 萬(wàn)元 482資本金比例 % 十 經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)與指標(biāo)1 年均銷(xiāo)售收入和其它收入 萬(wàn)元 （增量） “有項(xiàng)目”2 年均總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 增量） “有項(xiàng)目”3 年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 （增量） “有項(xiàng)目”4 投資利潤(rùn)率 % （增量）5 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % （增量） “有項(xiàng)目”6 稅前項(xiàng)目投