企業(yè)財務(wù)分析報告范文-文庫吧
2025-07-05 10:01 本頁面
【正文】 1,20215,8712,71448528271210投資收益298105383757919529632328補貼收入367754營業(yè)外收支凈額2,3991231,8451011171862,47952,473利潤總額57,8704,6701,13915,8962,75347826470194所得稅5,7157216921,50237430128193188凈利潤52,2713,8811,24714,5272,33752226066194毛利率（%）凈利率（%）成本費用利潤率（%）凈收益營運指數(shù)1．利潤分析(1)利潤構(gòu)成情況本期公司實現(xiàn)利潤總額57,。其中，經(jīng)營性利潤60,，%；，%；營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額2,，%。 (2)利潤增長情況本期公司實現(xiàn)利潤總額57,，%。其中，%，增加利潤總額44,；%，；營業(yè)外收支凈額比去年同期降低2,%，減少營業(yè)外收支凈額2,。 2．收入分析本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入265,。%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大。%，說明公司的收入增長速度略低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在提高產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力，提高市場占有率等方面都存在一定的差距。 3．成本費用分析(1)成本費用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費用共計211,。其中，主營業(yè)務(wù)成本178,，%；營業(yè)費用3,，%；管理費用25,，%；財務(wù)費用1,，%。 (2)成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加14,，%；主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加8,，%；營業(yè)費用比去年同期減少2,，%；管理費用比去年同期增加7,，%；，%。 4．利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加41,。其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤60,，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤8,，營業(yè)費用比上年同期增加利潤2,，管理費用比上年同期減少利潤7,，，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤2,。 %，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ)。%，說明公司的利潤增長速度明顯高于行業(yè)平均水平，公司自身實力在本期獲得極大提高。本期公司在產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場開拓以及經(jīng)營管理等方面都取得了很大的進(jìn)步。 5．經(jīng)營成果總體評價(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價%，%，%。%、%、%，%，說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，提請分析者予以高度關(guān)注，因為獲利能力的較快提高為公司將來創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，迅速發(fā)展壯大打開了空間。本期公司產(chǎn)品綜合毛利率、綜合凈利率、%、%、%，說明公司獲利能力高于行業(yè)平均水平，公司產(chǎn)品與服務(wù)競爭力較強。 (2)收益質(zhì)量評價凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險的指標(biāo)。，%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。%，說明公司收益質(zhì)量略高于行業(yè)平均水平，公司整體的營運風(fēng)險不高，收益很健康。 (3)利潤協(xié)調(diào)性評價%，其中，%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。%。說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。%。說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。%。說明公司財務(wù)費用率有所下降，財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平。 (三)現(xiàn)金流量表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：項目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量315,46270,459348162,98054,059201943063投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量4981,105551102365335336815籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量30,98437,6441831,98429,1101032932總現(xiàn)金流入量346,944109,208218195,07483,405134783147經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量255,29463,569302138,00649,415179852956投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量31,55110,07821313,8028,5876112917111籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量46,89830,9995144,89525,8017442016總現(xiàn)金流出量333,744104,645219196,70283,803135702545現(xiàn)金流量凈額60,1675,0431,09324,9744,6464371419132現(xiàn)金流入負(fù)債比
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