某部門帳務(wù)處理作業(yè)程序-文庫吧
2025-06-22 16:38 本頁面
【正文】 本作業(yè)規(guī)範(fàn)。二、範(fàn)圍： 依政府現(xiàn)行頒佈實施之各項法規(guī)、規(guī)則、準(zhǔn)則、辦法，為執(zhí)行各項公款收付結(jié)果之帳務(wù)處理。 帳務(wù)處理為會計事務(wù)重要之一環(huán)，包括(記帳憑證之編製及核對)。(分錄日記簿、現(xiàn)金出納登記簿、總分類帳、各明細(xì)分類帳之登記、查對及清理)。(月報、半年報、年報之編製及核對)。(完成公款收付程序之原始憑證、記帳憑證、會計報告及記載完畢之會計簿籍等檔案依序分類、整理、編號、裝訂成冊、保管備查)。三、權(quán)責(zé)： 完成結(jié)報審核作業(yè)流程憑證：各申請單位(各系所、中心、院)、總務(wù)處、會計室、校長。 編製、複核傳票：會計室。 入帳：會計室。 付款作業(yè)流程－開支票、支票蓋印鑑、付款(或匯款)：出納組 編製現(xiàn)金結(jié)存日報表、傳票、單據(jù)送核：出納組。 核對出納組退回傳票明細(xì)、傳票銷號、單據(jù)保管：會計室。 編製會計月報、半年報、年報：會計室。 裝訂成冊、保管備查：會計室。四、定義：無五、作業(yè)內(nèi)容：：(傳票)經(jīng)核定後，按照類別順序編號，記入傳票登記簿，送請出納組執(zhí)行收付及記帳。，經(jīng)出納組執(zhí)行收付後，出納組於每日收付終了時，編製現(xiàn)金結(jié)存日報表送會計室核對。(附原始憑證) 連同簽收單(出納組退還起訖傳票號碼明細(xì)表)送會計室簽收，會計室根據(jù)出納組退
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