erp貨幣類型vs外幣業(yè)務(wù)處理-文庫吧
2025-06-10 21:24 本頁面
【正文】 國家，記帳將同時(shí)采用本國本位幣和索引貨幣（或硬通貨貨幣）。 國內(nèi)即使是新準(zhǔn)則沒有提到記賬本位幣在通貨膨脹情況下的處理，也沒有相應(yīng)通貨膨脹經(jīng)濟(jì)下的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14條提到“如果功能貨幣是惡性通貨膨脹經(jīng)濟(jì)下的貨幣，則主體財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第29號(hào)惡性通貨膨脹經(jīng)濟(jì)中的財(cái)務(wù)報(bào)告》進(jìn)行重述。”如果集團(tuán)在某些高通貨膨脹的國家有業(yè)務(wù),為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),可盡量使用某種相對(duì)堅(jiān)挺的硬通貨結(jié)算，財(cái)務(wù)報(bào)表可使用索引貨幣編報(bào)，實(shí)際上SAP系統(tǒng)提供了一系列通貨膨脹會(huì)計(jì)處理功能，在此不做討論。[2].設(shè)置貨幣小數(shù)位(Tcode:OY04)系統(tǒng)考慮了世界各國的貨幣類型,比如ITL（意大利里拉）和JPY（日元）由于沒有象的角分這樣的小數(shù)貨幣,其最小貨幣是里拉或日元,而有些貨幣第納爾則設(shè)置了3位小數(shù)。如果在此未設(shè)置小數(shù)位,比如RMB,則貨幣小數(shù)位使用系統(tǒng)默認(rèn)的2位，如圖3。如圖3，JPY設(shè)置的小數(shù)位為0，這意味著日?qǐng)A沒有小數(shù)位，如果國內(nèi)企業(yè)用人民幣購買日?qǐng)A在匯率換算時(shí)JPY出現(xiàn)小數(shù)位系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)四舍五入，系統(tǒng)甚至允許你自定義“定義貨幣的舍位原則”，假設(shè)國內(nèi)將來停止發(fā)行1分2分5分的貨幣，最小的貨幣1角，則出現(xiàn)19分都可自動(dòng)進(jìn)位到1角，不一定使用四舍五入。限制貨幣的小數(shù)位可以避免出現(xiàn)象小日元出現(xiàn)幾分幾角這樣的低級(jí)錯(cuò)誤，但是也限制了貨幣的精度，帶來些副作用,比如人民幣的兩位限制，,只需要采購10公斤等。[3].貨幣換算率(Tcode:OBBS)在此定義貨幣兌換的比例，通常設(shè)置都為1：1，比如你本位幣是RMB,如果使用USD記帳或定義了USD做平行貨幣,則需要定義USDRMB的換算率(通常是1:1)。有趣的是即使已維護(hù)了RMBUSD的換算率,在記帳時(shí)則提示消息號(hào) “SG 111”為 USD / RMB（貨幣類型 M）維護(hù)轉(zhuǎn)換系數(shù)”, 不知系統(tǒng)是否考慮了USD作為國際通貨的功能，似乎必須定義USDRMB的換算率而不是RMBUSD的換算率。[4].建立匯率換算表（Tcode:OB08|OC41|S_BCE_68000174）關(guān)于如何建立匯率換算表請(qǐng)參下面的匯率類型和匯率換算表。（二）匯率類型和匯率換算表（Tcode：OB07|OB08）外幣業(yè)務(wù)必定涉及匯率轉(zhuǎn)換問題，有個(gè)外企員工員工曾這樣問：能否在一個(gè)集團(tuán)之內(nèi)位于不同國家不同公司能否使用不同的記帳匯率?能否每天記帳最好都能自動(dòng)使用銀行交易當(dāng)日匯率記帳？匯率及其標(biāo)價(jià)方法匯率: 又稱外匯匯價(jià)或外匯行市，是一國貨幣同另一國貨幣兌換的比率。(為應(yīng)付標(biāo)價(jià)法):是以一定單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算為本國貨幣來表示其匯率。在直接標(biāo)價(jià)法下，外國貨幣數(shù)額固定不變，匯率的漲跌都以相對(duì)的本國貨幣數(shù)額的變化來表示。一定單位外幣折算的本國貨幣減少，說明外幣匯率下跌，即外幣貶值或本幣升值。我國和國際上大多數(shù)國家都采用直接標(biāo)價(jià)
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