【正文】 、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息。，將所有需要審批的事項(xiàng)都由其進(jìn)行審批。（ ）對(duì) 錯(cuò) 答案解析：每類審批都要由對(duì)應(yīng)的有權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。，自下而上的單向檢查。（ ）對(duì) 錯(cuò) 答案解析：自上而下的監(jiān)督。應(yīng)該由出納定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。（ ） 對(duì) 錯(cuò) 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。一、單項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。單項(xiàng)選擇題 (每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。），業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)（ ）。，依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實(shí)際工作需要，制定采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)政府采購(gòu)中心下達(dá)的采購(gòu)文件進(jìn)行確認(rèn)A B C D 答案解析：采購(gòu)業(yè)務(wù)控制職責(zé)分工。，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)（ ）工作。A B C D 答案解析：《規(guī)范》第二十三條。（ ）。A. 單位收款與會(huì)計(jì)核算A B C D 答案解析：收款與款項(xiàng)保管均屬于出納職責(zé)。（ ）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。A B C D 答案解析：《規(guī)范》第四十條。（ ）。A B C D 答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。（ ）。A.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》B.《中華人民共和國(guó)公司法》C.《中華人民共和國(guó)證券法》D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》A B C D 答案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對(duì)的是營(yíng)利組織，而非行政事業(yè)單位。（ ）。A． 財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性B． 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果C． 相關(guān)法律法規(guī)的遵循性D． 不發(fā)生貪污腐敗行為A B C D 答案解析：前三個(gè)選項(xiàng)是整體框架涉及到的內(nèi)部控制的目標(biāo)。8.（ ）審議批準(zhǔn)政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。A B C D 答案解析：人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（ ） 成為一種必然趨勢(shì)。A B C D 答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（ ）。D. 政府采購(gòu)管理情況A B C D 答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容。二、多項(xiàng)選擇題（本類題共5小題，每小題4分，共20分。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。），增加的要素有（ ）。A B C D E 答案解析：A、E選項(xiàng)在五要素論里已經(jīng)包括了。（ ）。 A B C D E 答案解析：《規(guī)范》第三十三條。（ ）等內(nèi)部管理制度。A B C D E 答案解析：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)制定完善各項(xiàng)管理制度。我國(guó)行政事業(yè)單位一般應(yīng)當(dāng)制定財(cái)務(wù)管理辦法、經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)、差旅費(fèi)報(bào)銷辦法、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷管理辦法、庫(kù)存現(xiàn)金管理辦法、采購(gòu)管理辦法和內(nèi)部控制實(shí)施辦法等內(nèi)部管理制度。，并組織實(shí)施。具體工作包括（ ）。A. 梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程B. 明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)C. 系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)D. 確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)E. 選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略A B