企業(yè)上市流程-文庫吧
2025-05-22 20:41 本頁面
【正文】 效，產權關系是否明晰，股權結構是否符合有關規(guī)定。督促股份公司實現獨立運營，做到業(yè)務、資產、人員、財務、機構獨立完整，主營業(yè)務突出，形成核心競爭力。督促股份公司規(guī)范與控股股東及其他關聯方的關系。督促股份公司建立和完善規(guī)范的內部決策和控制制度，形成有效的財務、投資以及內部約束和激勵制度。督促股份公司建立健全公司財務會計管理體系，杜絕會計造假。督促股份公司形成明確的業(yè)務發(fā)展目標和未來發(fā)展計劃，制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規(guī)劃。對股份公司是否達到發(fā)行上市條件進行綜合評估，協(xié)助開展首次公開發(fā)行股票的準備工作。三、發(fā)行申報與審核股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件： (一)股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行； (二)公司股本總額不少于人民幣三千萬元； (三)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數的百分之二十五以上；公司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上； (四)公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。 證券交易所可以規(guī)定高于前款規(guī)定的上市條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構批準。（二）為股票發(fā)行申請文件的制作做好準備工作聘請律師和具有證券業(yè)務資格的注冊會計師分別著手開展核查驗證和審計工作。和保薦機構共同制定初步發(fā)行方案，明確股票發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價格、發(fā)行方式、募集資金投資項目及滾存利潤的分配方式，并形成相關文件以供股東大會審議。對募集資金投資項目的可行性進行評估，并出具募集資金可行性研究報告；需要相關部門批準的募集資金投資項目，取得有關部門的批文。對于需要環(huán)保部門出具環(huán)保證明的設備、生產線等，應組織專門人員向環(huán)保部門申請環(huán)保測試，并獲得環(huán)保部門出具的相關證明文件。整理公司最近3年的所得稅納稅申報表，并向稅務部門申請出具公司最近3年是否存在稅收違規(guī)的證明。（三）制作股票發(fā)行申請文件股票發(fā)行申請文件主要包括以下內容：招股說明書及招股說明書摘要；最近3年審計報告及財務報告全文；股票發(fā)行方案與發(fā)行公告；保薦機構向證監(jiān)會推薦公司發(fā)行股票的函；保薦機構關于公司申請文件的核查意見；輔導機構報證監(jiān)局備案的《股票發(fā)行上市輔導匯總報告》；律師出具的法律意見書和律師工作報告；企業(yè)申請發(fā)行股票的報告；企業(yè)發(fā)行股票授權董事會處理有關事宜的股東大會決議；本次募集資金運用方案及股東大會的決議；1有權部門對固定資產投資項目建議書的批準文件（如需要立項批文）；1募集資金運用項目的可行性研究報告；1股份公司設立的相關文件；1其他相關文件，主要包括關于改制和重組方案的說明、關于近三年及最近的主要決策有效性的相關文件、關于同業(yè)競爭情況的說明、重大關聯交易的說明、業(yè)務及募股投向符合環(huán)境保護要求的說明、原始財務報告及與申報財務報告的差異比較表及注冊會計對差異情況出具的意見、歷次資產評估報告、歷次驗資報告、關于納稅情況的說明及注冊會計師出具的鑒證意見等、大股東或控股股東最近一年又一期的原始財務報告。（四）股票發(fā)行審核受理申請文件。申報文件要求齊全和形式合規(guī)；審計資料最后審計日在三個月內。初審。具體包括發(fā)行部靜默審核申報材料、發(fā)行部提出反饋意見、發(fā)行人及中介機構落實反饋意見、發(fā)行部審核反饋意見落實情況、發(fā)行部形成初審報告。在此過程中，證監(jiān)會還就公司募股投向是否符合國家產業(yè)政策征求國家發(fā)展和改革委員會以及商務部的意見。發(fā)行審核委
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