外貿(mào)企業(yè)辦理出口退稅操作流程(doc 23頁)-文庫吧
2025-05-16 12:03 本頁面
【正文】 統(tǒng)口令設置與修改”點擊“增加”或“修改”，作如下操作：用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；操作人級別：輸入 “0”，其他字段不必錄入（日常操作時建議設置為1或2，避免出錯）；點擊“保存”后按提示退出?？诹睿狐c擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。請操作者每次使用自己的口令進入系統(tǒng)。用戶口令及操作權(quán)限。忘記口令的處理。（5）、如遇國家出口政策改變，涉及出口退稅率調(diào)整的，應及時下載最新退稅率庫文件，通過“系統(tǒng)維護”讀入（詳見安裝說明）。三、出口退稅申報前準備事項（一）、外貿(mào)企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應當自開票之日起30日內(nèi)辦理認證手續(xù)；在貨物報關(guān)出口之日起90天后第一個增值稅納稅申報截止之日收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報手續(xù)。（二）、外貿(mào)企業(yè)應及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，核查并準確地確認和提交出口貨物報關(guān)單“證明聯(lián)”電子數(shù)據(jù)。（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報關(guān)單與對應的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計量單位保持一致。四、出口退稅申報（一）申報明細數(shù)據(jù)錄入（申報中最主要的工作，不僅量大而且易出錯，務必詳細閱讀）執(zhí)行“基礎數(shù)據(jù)采集出口/進貨數(shù)據(jù)明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：關(guān)聯(lián)號：必錄內(nèi)容，一個年度內(nèi)不能重復，一次申報可以有多個關(guān)聯(lián)號。建議：企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號。必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，只使用一個關(guān)聯(lián)號，即原則上一張報關(guān)單對應一個關(guān)聯(lián)號；部門代碼：只有分部門核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數(shù)量必須相等；部門名稱：系統(tǒng)自動生成；申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200811”，以本次申報報關(guān)單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關(guān)單，出口日期分別為“20080915”、“20081003”、“20081119”，那么本次的申報年月為“200811”。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次進入系統(tǒng)前，應先對“當前所屬期”進行更改，以并與“申報年月”保持一致。申報批次：即本月第幾次申報。如第一次輸入“01”，以此類推，當月不能重復。序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號在一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)不能重復。如果一個月內(nèi)有多次申報，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進行數(shù)據(jù)分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口；稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”；出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的外運編號；報關(guān)單號：12位碼，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號”后9位碼＋0＋商品項號組成。注意：當報關(guān)單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；當報關(guān)單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；假如關(guān)單上有4條記錄，第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，第4條記錄仍應錄“004”，其他不變。出口日期：輸入報關(guān)單中的出口日期。美元離岸價：錄入實際離岸價（FOB），計算換匯成本的依據(jù)。(若是其他幣種的需換算成美元，可通過“安徽國稅網(wǎng)→出口退稅”查詢)核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準文號，如“069956703”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角10位碼+2位項號（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關(guān)單項號；若自營出口的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，
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