【正文】 企業(yè)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的資格認(rèn)定工作及管理評(píng)價(jià)； 4） 向企業(yè)提供企業(yè)管理、企業(yè)策劃、品牌營(yíng)銷(xiāo)、企業(yè)診斷及創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)和孵化指導(dǎo). 1）負(fù)責(zé)入住企業(yè)項(xiàng)目服務(wù)、跟蹤和畢業(yè)認(rèn)定、政策法規(guī)的咨詢(xún)等； 2）協(xié)助企業(yè)辦理項(xiàng)目審批、工商、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等成立手續(xù) ； 3）負(fù)責(zé)組織企業(yè)間的聯(lián)誼活動(dòng)，交流發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)展業(yè)務(wù)合作 ； 4）協(xié)助入駐企業(yè)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)辦理通訊、網(wǎng)絡(luò)設(shè)施的開(kāi)通接入和系統(tǒng)維護(hù)等系列工作。D、財(cái)務(wù)部1）成本核算與管理、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、編制資本預(yù)算、財(cái)務(wù)分析和規(guī)劃、對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)作審計(jì)（可聘請(qǐng)獨(dú)立會(huì)計(jì)事務(wù)所），參與眾創(chuàng)空間的評(píng)估決策、投資決策、融資決策和資產(chǎn)管理決策；2）對(duì)眾創(chuàng)空間的財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)賬務(wù)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行管理；3）做好財(cái)務(wù)成本、債權(quán)、債務(wù)、固定資產(chǎn)的核算及財(cái)務(wù)分析；4）與各類(lèi)金融、投資機(jī)構(gòu)聯(lián)系，研究探索切合實(shí)際的投、融資擔(dān)保體系；5）開(kāi)展對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目（可獨(dú)立完成，也可依托財(cái)務(wù)中介完成）；6）協(xié)助戰(zhàn)略發(fā)展部整合財(cái)務(wù)中介機(jī)構(gòu)資源；7）協(xié)助資金投資管理部進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的評(píng)估和預(yù)算。新蔡眾星創(chuàng)客空間有限公司 二〇一五年三月十八日新蔡眾星創(chuàng)客空間有限公司文件三元〔2015〕26號(hào)眾星創(chuàng)客科技眾創(chuàng)空間財(cái)務(wù)管理制度第一章　總則　　第一條　為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)公司的發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司具體情況，制定本制度。　　第二條　公司財(cái)務(wù)管理的宗旨是提高經(jīng)濟(jì)效益；公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)；第三條　公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和對(duì)資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。第四條　公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)及時(shí)做好完整的原始記錄，公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)手續(xù)齊全，并定期或不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。第二章　財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第五條　本公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。第六條　公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部設(shè)經(jīng)理，同時(shí)根據(jù)工作需要配備必要的財(cái)會(huì)人員。第七條　本公司的財(cái)會(huì)人員必須持證上崗，遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?！　〉诎藯l　財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，并在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：　　一、主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作；　　二、財(cái)務(wù)經(jīng)理有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監(jiān)督資金的使用和經(jīng)營(yíng)效益，按月、季度、年度向總經(jīng)理、監(jiān)理會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；　　三、制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；　　四、編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；　　五、參與公司新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；六、接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定時(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析資料。第九條　公司必須建立內(nèi)部稽核制度?！　〉谑畻l　財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！　∮涃~、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，日清日結(jié)，按期報(bào)賬?！　〉谑粭l　財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告?！　」靖骷?jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)，并對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。第十二條　公司的財(cái)會(huì)人員應(yīng)力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有理清的，不得離職，也不得中斷會(huì)計(jì)工作。財(cái)會(huì)人員移交工作時(shí)應(yīng)編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、賬目、報(bào)表、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。財(cái)會(huì)人員移交工作時(shí)必須監(jiān)交，財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，一般會(huì)計(jì)人員的交接，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交?！〉谌隆?huì)計(jì)核算的原則、科目及報(bào)表　　第十三條　公司執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定?！　〉谑臈l　公司采用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)?！　〉谑鍡l　公司采用借貸記賬法，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬，以人民幣為記賬本位幣?！　〉谑鶙l　一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄均用中文記載，數(shù)目用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆或碳素筆?！　〉谑邨l　公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)董事會(huì)同意，任何人不得隨意變更?！　〉谑藯l　公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有：一、資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）：反映公司基本財(cái)務(wù)狀況，以及資金運(yùn)動(dòng)的流向和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)力程度；　二、損益表（年、季、月）：反映公司的財(cái)務(wù)成果，以及實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的情況；　　三、費(fèi)用支出明細(xì)表（年、季、月）：反映公司各項(xiàng)費(fèi)用支出情況；　　四、利潤(rùn)分配表（年度）：反映現(xiàn)實(shí)的利潤(rùn)在國(guó)家、企業(yè)、股東三方面的分配關(guān)系；五、現(xiàn)金出納月終盤(pán)存表（月）。第四章　資金、現(xiàn)金及費(fèi)用的管理第十九條　資金、現(xiàn)金及費(fèi)用管理應(yīng)遵循的原則是：取之合法，使用合規(guī)；開(kāi)源節(jié)流，講求效益；內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險(xiǎn)；管理有序，責(zé)任到人。第二十條　財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。第二十一條　現(xiàn)金及銀行存款的管理。一、內(nèi)部牽制（一）貨幣資金實(shí)行賬款分管，印鑒分管；（二）出納不得兼任采購(gòu)、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不得填制發(fā)票及兼管往來(lái)賬、收入支出明細(xì)帳；（三）出納與本公司主要領(lǐng)導(dǎo)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實(shí)行回避原則。二、財(cái)經(jīng)紀(jì)律（一）現(xiàn)金的提取、保管和使用應(yīng)遵守國(guó)家的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》；（二）銀行賬戶(hù)的設(shè)立和使用應(yīng)遵守國(guó)家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》。（三）具體管理辦法現(xiàn)金管理辦法：1）公司庫(kù)存現(xiàn)金限額為20000元，超過(guò)部分應(yīng)于當(dāng)天下午送存銀行；2）出納必須憑經(jīng)過(guò)審核、手續(xù)齊全的憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁以白條充抵庫(kù)存；3）嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任；4）出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。會(huì)計(jì)每月終了要會(huì)同出納盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金一次，以保證賬實(shí)相符，盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一同上報(bào)。5）出納不得擅自借款給員工，借款必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并不得超過(guò)規(guī)定限額。銀行存款管理辦法：1）銀行賬戶(hù)只供本單