【正文】 ,500直接材料 5,390直接工資 1,470制造費用 1,3721301待攤費用予付保險費1000（12個月攤銷，已攤11個月）借1,800報刊訂閱費800（12個月攤銷，已攤11個月）1402長期債權(quán)投資債券投資（國庫券）借80,0001501固定資產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)870,000借1063,000非經(jīng)營用固定資產(chǎn)180,000不需用固定資產(chǎn) 8,000未使用固定資產(chǎn) 5,0001502累計折舊貸326,0001601工程物資專用材料 32,000借32,0001603在建工程851房屋大修理工程19,000借19,0001911待處理財產(chǎn)損溢待處理固定資產(chǎn)損溢40,000借39,600待處理流動資產(chǎn)損溢（一）400資產(chǎn)合計借1766,5302101短期借款生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款 200,000貸250,000臨時借款 50,0002121應付賬款武寧木材公司52,000貸64,420暫估貨款（膠合板）12,4202181其他應付款存入保證金（永來公司）2,000貸2,620職工未領工資（張保山）6202153應付福利費貸12,6002171應交稅金應交增值稅 70,210貸102,210應交所得稅 32,0002191預提費用利息支出貸2,0003101實收資本國家投資貸800,0003111資本公積貸22,3121盈余公積法定盈余公積 95,200貸123,800公益金 28,6003131本年利潤貸428,5101產(chǎn)品銷售收入 6858,000（貸）5102其他業(yè)務收入23,000（貸）5201投資收益 360（貸）5301營業(yè)外收入 3670（貸）5401產(chǎn)品銷售成本5373,000（借）5402產(chǎn)品銷售稅金及附加13,600（借）5405其他業(yè)務支出 19,800（借）5501營業(yè)費用 116,000（借）5502管理費用 606,800（借）5503財務費用 3,375（借）5601營業(yè)外支出 113,600（借）5701所得稅 210,（借）3141利潤分配提取盈余公積借42,000負債及所有者權(quán)益 合計貸1766,530二、 2003年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：12月1日，沖銷上月膠合板料到單未到暫估價款12,420元；1日，以現(xiàn)金支付陳華等四人子女入托費120元；1日，向南昌造漆廠（開戶銀行：南昌市農(nóng)行營業(yè)部，賬號11234302）購入油漆8000元，開具增值稅專用發(fā)票，價稅合計9,360元，當即以信匯結(jié)算付訖，材料已驗收入庫。（自填入庫單及委托銀行付款憑證）；1日，修理車間領用輔助材料900元。（自填出庫單）；2日，向九江木材公司購入圓木5立方@1050元，膠合板2000塊，@56元，材料已驗收入庫，貨款以轉(zhuǎn)賬支付。（要求自填入庫單及委托銀行付款憑證，對方賬號：0134607，開戶銀行：九江農(nóng)行營業(yè)部）。2日，填報繳款書繳納上月應交增值稅。3日，運輸車隊領用修理用配件1000元。（自填出庫單）4日，二車間李軍因公借支差旅費1000元。（自填借據(jù)，開出現(xiàn)金支票）4日，一車間領用圓木27立方，其中用于048組合傢俱12立方，用于049組合傢俱15立方；二車間領用膠合板1100塊，其中用于048組合傢俱600塊、049組合傢俱500塊。（自填出庫單）5日，已運抵本廠，并全部驗收入庫。（自填入庫單）5日，根據(jù)銷售合同發(fā)往上海第一傢俱商城048＃組合傢俱10套，單位售價3800元；049＃組合傢俱5套，單位售價4600元，開具增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付代墊運雜費1200元，貨到匯款。（自填出庫單）5日，上月采購膠合板230塊@58元，發(fā)票賬單已到，以轉(zhuǎn)賬支票支付價款13,340元（自制入庫單及委托銀行付款憑證。對方單位：市板材公司，開戶行：市農(nóng)行郊區(qū)營業(yè)所，賬號：100639）。6日，以轉(zhuǎn)賬支票購入各種輔助材料6000元，并已驗收入庫。[自填入庫單及委托銀行付款憑證，對方單位：九江雜品店（小規(guī)模納稅人）開戶銀行、九江市農(nóng)行營業(yè)部，賬號：012301163]6日，以轉(zhuǎn)賬支票向九九商場購入辦公用品2600元，并即領用，其中：一車間300元，二車間600元，三車間350元，修理車間200元，運輸車隊250元、企業(yè)管理部門800元、銷售部門100元。（對方開戶行：九江市工商行營業(yè)部，賬號：100126）6日，上月九江傢俱商場，南昌百貨商場所欠貸款均已收到（九江傢俱商場支票已存入銀行，南昌百貨商場信匯收賬通知已收）。7日，轉(zhuǎn)賬支付市勞動保險局本月職工退休人員社會統(tǒng)籌基金6380元（對方開戶行：九江市工商行營業(yè)部，賬號：100628）7日，三車間生產(chǎn)領用輔助材料500元。（自制出庫單）7日，以銀行存款支付九江電視臺電視廣告費2400元（對方開戶行：市工商行營業(yè)部，賬號：100378） 7日，以現(xiàn)金支付張山家屬喪葬費218元。8日，以轉(zhuǎn)賬支票支付運輸車隊在市加油站加油費2900元。（該廠汽油是使用時直接在加油站購買。對方單位：青港加油站（小規(guī)模納稅人），開戶銀行：市農(nóng)行青港分理處，賬號：601476）8日，李寧因公外出返回，報銷差旅費760元退回現(xiàn)金240元。（自填差旅費報銷單）8日，經(jīng)批準本廠不需用設備8000元有償調(diào)撥給振昌工廠，已提折舊2560元，雙方協(xié)商作價5500元，款待收。（自制固定資產(chǎn)調(diào)撥單）9日，從九江市木器社調(diào)入049＃加工設備一臺，原值34000元，現(xiàn)行調(diào)撥價35000元，協(xié)商作價28000元，運雜費1500元已由銀行存款支付，設備款暫未付，調(diào)入后，交修理車間安裝調(diào)試。（自制固定資產(chǎn)調(diào)撥單，對方運輸單位：市郊區(qū)運輸公司，開戶行：市農(nóng)行郊區(qū)營業(yè)部，賬號：68003129日，修理車間為安裝049＃設備領用輔助材料2400元。（自制出庫單）10日，完工驗收入庫產(chǎn)成品048＃組合傢俱30套，049＃組合傢俱20套。（按上月單位成本估價入庫，月末計算成本前沖轉(zhuǎn)，然后，再按規(guī)定計算產(chǎn)品成本，自制入庫單）10日，運輸車間領用低值易耗品一批，共計原價1500元。（自制出庫單）10日，修理車間為安裝049＃設備領用工程物資3000元。（自制出庫單） 10，申報繳款書，支付上月應交所得稅32000元。11日，支付職工定點醫(yī)院醫(yī)藥費9600元，其中代墊家屬醫(yī)藥費890元（九江地區(qū)醫(yī)院，開戶行：市工商行潯陽分理處，賬號：0100328）11日，支付從九江市木器社調(diào)入設備價款。（開戶行：市農(nóng)行營業(yè)部，賬號：6800306）11日，供應科報銷車費120元。（自填差旅費報銷單）12日，由省建一處承包修理851房屋大修理工程，招標議定全部維修總費用28000元，包工包料，現(xiàn)工程已按期完工，經(jīng)驗收合格后付清余款。（省建一處開戶行：南昌市工商行青云辦，信匯賬號：01301603）12日，持有短期債券投資50000元到期共獲本利50375元存入銀行。（自制送存單）12日，以轉(zhuǎn)賬支票退還永來公司存入保證