完達(dá)山股份公司財務(wù)管理制度-文庫吧
2025-03-31 06:04 本頁面
【正文】 規(guī)定辦理。事業(yè)部財務(wù)職能按子公司財務(wù)部職能執(zhí)行。各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營，單獨(dú)核算，自負(fù)盈虧。事業(yè)部是一個利潤中心，對總公司負(fù)有完成利潤計劃的責(zé)任，同時，在經(jīng)營管理上擁有相應(yīng)的自主經(jīng)營權(quán)力，事業(yè)部制實(shí)行“集中決策、分散經(jīng)營”的原則，總公司主要負(fù)責(zé)研究和制定公司的各種政策、總體目標(biāo)和長期計劃，并對各個事業(yè)部的經(jīng)營、人事、財務(wù)等實(shí)行監(jiān)督。各個事業(yè)部在總公司的政策、目標(biāo)、計劃的指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動。財務(wù)工作的重點(diǎn)是以財務(wù)管理為主，會計核算主要在子公司。子公司具體職責(zé)：依據(jù)總公司財務(wù)管理、會計核算制度制定子公司財務(wù)管理、會計核算的辦法； 監(jiān)控下屬公司總體的財務(wù)運(yùn)作狀況；定期編寫財務(wù)分析報告，對公司資本結(jié)構(gòu)以及財務(wù)狀況進(jìn)行分析；負(fù)責(zé)本公司各項(xiàng)經(jīng)營活動的會計核算、實(shí)施會計監(jiān)督；辦理公司各項(xiàng)經(jīng)營活動的會計手續(xù)，進(jìn)行會計核算；編制企業(yè)對外會計報表和內(nèi)部管理報表；負(fù)責(zé)匯總公司預(yù)算、實(shí)施預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控制；負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量的預(yù)測、計劃，合理控制現(xiàn)金流；配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長、短期投資方案，并知道對外投資企業(yè)的會計核算、分析和管理等工作：負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)與資本管理；1負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬公司的財務(wù)管理和會計核算工作；1組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作；1協(xié)助會計師事務(wù)所的審計，配合公司監(jiān)事會、審計部門的檢查與審計工作；1定期對公司及下屬經(jīng)營機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行匯總分析，并從財務(wù)角度對公司提高經(jīng)營效益提出建議；1逐步推進(jìn)公司的電算化進(jìn)程，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，提高信息的時效性和準(zhǔn)確性。 分公司財務(wù)部職能分公司是企業(yè)生產(chǎn)管理部門，其財務(wù)部門主要是分公司的財務(wù)管理和會計核算工作，對生產(chǎn)的成本考核和成本控制，減少不必要損耗、降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)經(jīng)營效率，具體職能是：負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)管理工作，按財務(wù)制度的規(guī)定，完成基礎(chǔ)財務(wù)工作，包括：成本核算、費(fèi)用報銷、工資福利、經(jīng)濟(jì)核算和會計報表，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支；分公司以成本管理未中心，督促、審查成本工作進(jìn)展和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；成本核算管理。按月進(jìn)行產(chǎn)品成本核算，真實(shí)反映車間成本消耗，其核算數(shù)據(jù)主要來源于當(dāng)月的班組經(jīng)濟(jì)核算數(shù)據(jù)以及在成本費(fèi)用控制時的成本費(fèi)用執(zhí)行情況；節(jié)能降耗需要實(shí)時地把生產(chǎn)情況和成本考核落實(shí)到班組和個人，并與獎金掛鉤，最終達(dá)到節(jié)能降耗的目標(biāo)；制定分公司生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施；生產(chǎn)成本管理作為現(xiàn)行財務(wù)成本核算體系的重要內(nèi)容，應(yīng)做好成本的事前預(yù)測、事中控制和事后分析等工作；定期編制財務(wù)報表，按月、季、年度編制財務(wù)報表和報表說明；加強(qiáng)備用金的管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司備用金管理制度；負(fù)責(zé)分公司的稅務(wù)工作，重點(diǎn)做好增值稅申報繳納工作。事業(yè)部財務(wù)職能(費(fèi)用中心)以費(fèi)用為中心的各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理，費(fèi)用開支屬于總部費(fèi)用的一部份，按時上報費(fèi)用支出情況，定期搜集、整理、匯總和傳送各項(xiàng)財務(wù)單據(jù)，完成總部財務(wù)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。各個事業(yè)部在總公司的政策、目標(biāo)、計劃的指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動。按總公司各項(xiàng)財務(wù)制度，建立和完善事業(yè)部內(nèi)部財務(wù)規(guī)章；2．負(fù)責(zé)本部門財務(wù)核算工作；負(fù)責(zé)編制、實(shí)施年度財務(wù)預(yù)算；監(jiān)督、審核各類經(jīng)費(fèi)與資金的使用計劃；負(fù)責(zé)事業(yè)部經(jīng)營活動、財務(wù)狀況的分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；建立財務(wù)、會計檔案；按財務(wù)制度規(guī)定，完成基礎(chǔ)財務(wù)工作，包括：費(fèi)用報銷、工資福利及業(yè)務(wù)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支。 三、財務(wù)崗位職責(zé)財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)審核企業(yè)的重要財務(wù)報表和報告，并與總經(jīng)理共同確認(rèn)其準(zhǔn)確性后上報；參與制定企業(yè)的財務(wù)管理規(guī)章制度，監(jiān)督檢查企業(yè)各級財務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)董事會規(guī)定限額范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)資金支出及擔(dān)保貸款事項(xiàng)；負(fù)責(zé)制定公司利潤規(guī)劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，擬定企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算、決算方案；參與擬定企業(yè)的利潤分配或虧損彌補(bǔ)方案；參與擬定企業(yè)發(fā)行債券方案；參與擬定公司所屬部門費(fèi)用開支方案及下屬公司的利潤方案；審核企業(yè)新項(xiàng)目投資的可行性方案；定期向董事會報告企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益變化情況，對企業(yè)有關(guān)經(jīng)營的重大問題及時報告；參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，重大的投資項(xiàng)目決策和重大項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控；財務(wù)部長崗位職責(zé)按公司經(jīng)
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