【正文】 行為進行監(jiān)督，有確定性，因此容易判斷。 31 監(jiān)事的積極作為義務(wù) ? 親自履行義務(wù)。監(jiān)事會成員必須親自完成自己的義務(wù)，非不可抗力不出席會議的，股東會或職工代表大會應(yīng)當(dāng)予以撤換。 ? 向檢察院舉報的義務(wù)。監(jiān)事的職權(quán)之一就是監(jiān)督董事經(jīng)理是否有違反法律、法規(guī)、章程的行為，因此當(dāng)董事經(jīng)理有違反刑法的行為時，監(jiān)事向檢察院負(fù)有舉報義務(wù)。 ? 遵守法律、法規(guī)、章程的義務(wù)。這是一項概括性義務(wù)。 32 監(jiān)事的法律責(zé)任 ? 監(jiān)事在對公司承擔(dān)責(zé)任的情形也可分兩種： ? 通過積極的行為侵害了公司的利益。 一般來說，是違反了上述消極義務(wù)，如泄露公司秘密，侵占公司財產(chǎn)行為，在此情況下，給公司造成損害，直接就損害的數(shù)額進行賠償，比較簡單容易操作。 ? 監(jiān)事通過消極的行為，侵害了公司的利益。 換言之，其應(yīng)該履行上述積極義務(wù)而沒有履行，最典型的表現(xiàn)就是怠于行使自己的監(jiān)督權(quán)，在這種情況下，給公司造成損害，如何賠償比較特殊。 ? 在某種情形下，監(jiān)事與董事承擔(dān)連帶責(zé)任。 33 三會一總之間的關(guān)系 ? 股東（大）會享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。 ? 董事會對股東（大）會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的 經(jīng)營決策權(quán) 。 ? 監(jiān)事會對股東（大）會負(fù)責(zé)， 監(jiān)督 企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé) ? 經(jīng)理層 負(fù)責(zé)組織實施 股東（大）會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。 34 問題 ? 老三會與新三會的關(guān)系是什么？ 35 感悟：公司治理的本質(zhì) ? 它其實就是一個各方利益博弈的工具而已。 ? 沖突的多了，各方的磨合成本太高，約定俗成就形成了一個彼此遵守的框架，美其名曰公司治理規(guī)則。 ? 一旦市場變化，各方博弈力量有大的增減，公司治理就要被重新洗牌， 36 母公司與子公司的關(guān)系問題 —— 揭開公司的面紗：法人人格否認(rèn)制度 37 公司法人格否認(rèn)的概念 ? 公司法人格否認(rèn) (disregard of corporate personality)是大陸法系國家的術(shù)語 ， 在英美法系國家中被稱為“ 揭 開 公 司 的 面 紗 ” (lifting the veil of the corporation） 或 “ 刺破公司法人面紗 ” (piercing the corporation’s veil)。 ? 它是指為阻止公司獨立人格的濫用和保護公司債權(quán)人利益及社會公共利益 ， 就具體法律關(guān)系中的特定事實 ， 否認(rèn)公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責(zé)任 ， 責(zé)令公司的股東 （ 包括自然人股東和法人股東 ） 對公司債權(quán)人或公共利益直接負(fù)責(zé) ，以實現(xiàn)公平 、 正義目標(biāo)之要求而設(shè)置的一種法律措施 。 38 我國公司法的具體規(guī)定 ? 因下列情形致使公司與其股東之間難以區(qū)分，導(dǎo)致公司無力對外清償債務(wù)的，公司的債權(quán)人可以要求控制股東對公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任： ? 公司的盈利與股東的收益不加區(qū)分，致使雙方財務(wù)帳目嚴(yán)重不清的； ? 公司與股東的資金混同，并持續(xù)地使用同一銀行帳戶的； ? 公司與股東之間的業(yè)務(wù)持續(xù)地混同，公司交易行為、交易方式、交易價格等均由控制股東支配的。 39 關(guān)聯(lián)關(guān)系 ? 是指公司控股股東 、 實際控制人 、 董事 、 監(jiān)事 、 高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系 ， 以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系 。 ? 但是 ， 國家控股的企業(yè)之間不僅因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系 。 40 對關(guān)聯(lián)交易的具體規(guī)定 ? 公司的控股股東 、 實際控制人 、 董事 、 監(jiān)事 、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益 。 違反該規(guī)定 ， 給公司造成損失的 ， 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任 。 ? 關(guān)聯(lián)交易人不得參加關(guān)聯(lián)交易事項的表決 。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過 。 41 登記方面 注冊資本虛報 證明文件等虛假 公司有關(guān)人員的法律責(zé)任 罰款：虛報金額的 5%——10% 對虛假處罰 1萬 ——10萬 撤銷：撤銷公司登記 刑事： 3年以下徒刑或拘役并處罰金 發(fā)行股票或債券方面 未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行 向公眾的說明虛假，如招股說明 書、公司債券募集辦法等 退款：責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金 及利息 罰款：所募資金的 1%——5% 刑事： 5年以下徒刑或拘役并處罰金 財務(wù)管理方面 另立帳冊、財務(wù)報告虛假 未按規(guī)定提取公積金 罰款：責(zé)令改正，罰款 1萬 ——10萬 沒收 非法所得，并處違法所得 1— 5倍罰款 刑事： 3年以下徒刑或拘役并處罰金 42 公司有關(guān)人員的法律責(zé)任 公司重大變更時 未按規(guī)定公告 隱匿或擅自處理財產(chǎn) 罰款：責(zé)令改正，罰款 1萬 ——10萬 所涉及財產(chǎn) 1%——5% 刑事：對直接責(zé)任者處 5年以下徒刑或 拘役并處罰金 其他方面 6個月未開業(yè)或自 行停業(yè) 6個月以上 a：責(zé)令改正或取締 并罰款 1萬 —10萬 b：限期登記，逾期罰款 1萬 —10萬 c：吊銷其營業(yè)執(zhí)照 國有資產(chǎn)方面 低價折股、出售或無償分給個人 行政處分：對直接責(zé)任者 刑事責(zé)任： 3年以下徒刑或拘役 損失重大的， 3年以上 7年 以下徒刑 43 公司管理人的法律責(zé)任 受賄、侵占及非法收入 利用職權(quán)收受回扣、手續(xù)費等 沒收：沒收非法所得，退還公司財產(chǎn) 刑事： 5年以下徒刑或拘役并處罰金 數(shù)額較大的 5年以上并處沒收財產(chǎn) 擅自挪用或借貸公司資金 利用職務(wù)之便挪用公司資金自用 或借貸他人 退還：所得收入歸公司所有 刑事：數(shù)額較大，超過 3個月未還或進 行營利、非法活動得 3年以下徒刑或拘役并處罰金 數(shù)額巨大或較大不退還的 3年 —10年徒刑 擔(dān)保與競業(yè) 營業(yè) ，所得收入歸公司所有 獲利巨大的，處 3年以下徒刑或拘役 并處或單處罰金 數(shù)額特別巨大的 3年 —10年徒刑 44 公司 A 董事長 a 公司 B 董事長 b 投資比例 97% 公司 C 董事長 c 投資比例 1% 公司 D 董事長 d 投資比例 1% 公司 E 董事長 e 投資比例 1% 公司 F 董事長 b，董事為 b、 c、 d、 e、 m 投資比例為 S公司的 80% 公司 H 董事長 h 公司 K 董事長 k 公司 HK 董事長 h 投資比例 20% 公司 S 董事長 a 董事 a、 b、 c、 d、 e、 h、 k 董事會秘書 m 同意的董事為 a、 c、 d、 e、 h、 k 不同意的董事為 b 45 第二講 董事和監(jiān)事的具體工作 及其知識和技能要求 46 董事會的職權(quán)與知識要求 ? 決定公司的經(jīng)營計劃； ? 決定公司的投資方案； ? 決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置； ? 決定聘任或解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項； ? 制定公司的基本管理制度 ； ? 戰(zhàn)略管理 ? 財務(wù)管理 ? 風(fēng)險管理 ? 人力資源管理 ? 薪酬管理 ? 規(guī)范化管理 47 一、公司戰(zhàn)略決策 —— 經(jīng)營計劃的確定 48 企業(yè)嚴(yán)重失誤的典型案例 ? 巨人集團 ? 三株集團 ? 愛多 ? 飛龍 ? 亞西亞 ? 春都集團 ? 實達集團 …… …… 盲目擴張 決策不科學(xué) 制度不健全 素質(zhì)不高 49 公司壽命研究 —— 荷蘭殼牌公司研究結(jié)果 ? ?跨國公司的平均壽命是 4050年； ? ? 1970年 《 財富 》 全球 500強的公司，到 1982年有1/3銷聲匿跡；到上世紀(jì)末有 2/3退出了名單。 ? 在許多國家， 40%的公司活不到 10年。一般公司的平均壽命只有 ； ? 多數(shù)公司難以活過最初的 10年，這 10年是死亡率最高的階段； ? ?世界上最大的 1000家破產(chǎn)企業(yè)中，有 850家是因決策失誤造成的。 50 幾組調(diào)研數(shù)據(jù) ? ?這些數(shù)字說明，即使是已經(jīng)成為世界 500強的大企業(yè)，也可以由發(fā)展變成破產(chǎn)，由大發(fā)展跌落為大失敗，由強大而走向衰敗、倒閉。 ? ?您認(rèn)為他們 由強大走向衰敗、進而倒閉的原因主要是什么？ 51 企業(yè)成敗的關(guān)鍵 ? 哈佛商學(xué)院的研究表明，企業(yè)成敗主要取決于決策和管理兩大因素，其中決策因素占 80%、管理因素占 20%。 ? 董事會就是公司的決策機關(guān)，監(jiān)事會就是監(jiān)督機關(guān)，總經(jīng)理就是管理者。 52 戰(zhàn)略型企業(yè) ?產(chǎn)業(yè)及市場空白幾乎沒有 ?主流產(chǎn)業(yè)相繼進入成熟期 ?戰(zhàn)略決定勝負(fù) 生產(chǎn)型企業(yè) ?短缺經(jīng)濟時代 ? 生產(chǎn)決定勝負(fù) 市場型企業(yè) ?賣方市場轉(zhuǎn)入賣方市場 ?市場決定勝負(fù) 企業(yè)發(fā)展階段與發(fā)展的關(guān)鍵要素 ——現(xiàn)代企業(yè)的競爭，從某種意義上看， 就是董事會的競爭！ 53 一些數(shù)據(jù) ? 在國外，企業(yè)家、企業(yè)高層主管、高層經(jīng)營者花在戰(zhàn)略思考、戰(zhàn)略研究上的時間占全部工作時間的 60%～ 70%。 ? 而在我國，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人花在這方面的時間卻少得多。 54 如何進行正確的戰(zhàn)略決策？ 55 什么叫戰(zhàn)略？ ? 所謂戰(zhàn)略，就是你必須清楚的知道，你這個企業(yè)在未來是做什么的，然后研究怎么做這件事。 ? 它包括三個要素： ? 遠(yuǎn)景：發(fā)展的方向 ? 目標(biāo)：明確的目標(biāo) ? 方法：執(zhí)行的方法 ? 戰(zhàn)略包括兩個核心，一個是方向，一個是方法。 56 企業(yè)戰(zhàn)略 ? 描繪了達到企業(yè)目標(biāo)的路徑。戰(zhàn)略就是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的路線圖 起點 目 標(biāo) 57 什么是戰(zhàn)略：一個比喻 名詞 舉例 使命 健美 目標(biāo) 減肥 具體目標(biāo) 節(jié)食、鍛煉 行為、任務(wù) 少吃餅干、小吃、黃油、限于每天一杯牛奶，每天鍛煉 控制 每天早晨量體重，是否令人滿意，如否，考慮別的方案 獎勵 買一件新衣服 58 企業(yè)戰(zhàn)略的核心要素是什么？ —— 目標(biāo)定位、路徑選擇和資源配置 戰(zhàn)略業(yè)績 目的地：愿景 出發(fā)地 財務(wù)業(yè)績 各個部門 各子公司 各個層級 各類資源 各種能力 各類人員 配置資源 目標(biāo)定位 路徑選擇 59 一個企業(yè)家眼中的戰(zhàn)略 企業(yè)戰(zhàn)略 ?企業(yè)適合干什么樣的行業(yè) ？ ?企業(yè)準(zhǔn)備再這個行業(yè)干多大 ？ ?錢從哪來 ， 人往哪去 ？ 企業(yè)經(jīng)營者 ?找一個賺錢的項目 （市場分析，市場調(diào)查，橫向信息比較） ?再找到做項目的錢 （項目融資，金融服務(wù)，金融工具） ?最后再找做項目的人 （人力資源開發(fā)、人力資本經(jīng)營） 做項目的三原則 ?沒錢賺的項目不干 ?有錢賺 ， 但投不起的項目不干 ?有錢賺 ， 也投得起 ， 但沒有明白可靠的人做項目 ， 也不能干 60 企業(yè)戰(zhàn)略管理的五項任務(wù) 制定戰(zhàn)略展望和業(yè)務(wù)使命設(shè)置目標(biāo)體系：戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)執(zhí)行和實施制定的戰(zhàn)略業(yè)績評估戰(zhàn)略展望是公司未來的一幅前進藍圖 — 公司前進的方向，公司意欲占領(lǐng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，公司計劃發(fā)展的能力。目標(biāo)體系是跟蹤公司業(yè)績和進度的標(biāo)尺戰(zhàn)略既是預(yù)先性的（預(yù)謀戰(zhàn)略），又是反應(yīng)性的（適應(yīng)性戰(zhàn)略）提高公司的戰(zhàn)略和組織能力，進行預(yù)算，建立激勵制度，塑造企業(yè)文化，建立領(lǐng)導(dǎo)制度監(jiān)督周圍環(huán)境的變化，進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整制定戰(zhàn)略，完成目標(biāo)制定戰(zhàn)略展望和業(yè)務(wù)使命設(shè)置目標(biāo)體系：戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)執(zhí)行和實施制定的戰(zhàn)略業(yè)績評估戰(zhàn)略展望是公司未來的一幅前進藍圖 公司前進的方向，公