《都市圈網(wǎng)絡(luò)科技公司固定資產(chǎn)管理制度及管理表格》-文庫吧
2025-04-30 16:12 本頁面
【正文】 每一固定資產(chǎn)編號(hào)確定后，實(shí)物標(biāo)牌號(hào)應(yīng)與賬面編號(hào)一致； 5．編號(hào)只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報(bào)廢等情況時(shí)才能注銷，并且編號(hào)一經(jīng)注銷通常不能補(bǔ)空。 第 16條 行政人事部 負(fù)責(zé)建立固資產(chǎn)卡片，一式三份，財(cái)務(wù)部、 本資 料來自 行政人事 部和使用部門各一份。在每一張卡片中，應(yīng)記載該項(xiàng)固定資產(chǎn)的編號(hào) 、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號(hào)、附屬物、使用單位、所在地點(diǎn)、開始使用日期、中間停用日期、原價(jià)、使用年限、購建的資金來源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報(bào)廢清理情況等詳細(xì)資料。 第 17 條 為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，使固定資產(chǎn)卡片適應(yīng)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的要求， 行政人事 部應(yīng)按固定資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳（附件 5），對(duì)固定資產(chǎn)的增減進(jìn)行序時(shí)核算，每月結(jié)出余額。 第 4章 資產(chǎn)的使用、折舊與維護(hù) 第 18條 各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理并建立 實(shí)物管理臺(tái)帳；個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由本人負(fù)責(zé)管理，責(zé)任到個(gè) 人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)變動(dòng)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出部門提出申請，由行政人事 部辦理相關(guān)手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)備案，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。 第 19條 固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時(shí)，應(yīng)立即通知 行政人事部 ，以便及時(shí)組織維修。 各部門應(yīng)將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應(yīng)商的售后服務(wù)情況報(bào)行政 人事部 備案。 第 20條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行固定資產(chǎn)核算并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)算固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。 第 21條 行政人事 部應(yīng)當(dāng)于每年年末編制固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入年度部門預(yù)算。 本資 料來自 第 22條 每月計(jì)劃工作會(huì)前， 行政人事部（行政部） 應(yīng)當(dāng)編制月度固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，月度維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)納入月度部門預(yù)算，提交計(jì)劃工作會(huì)審議，審議通過后提交財(cái)務(wù)部門備案。 第 23條 固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，由使用部門提出申請，經(jīng) 行政人事部（行政部） 組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗(yàn)收，并在《固定資產(chǎn)維修記錄表》（附件 6）上簽字確認(rèn)。 第 25條 行政人事部 提交維修經(jīng)費(fèi)付款申請時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批程序。預(yù)算外修理費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算外審批程序。 第 5章 資產(chǎn)報(bào)廢與報(bào)損 第 26條 每月， 行政 人事部 在計(jì)劃工作會(huì)前統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)報(bào)廢情況，編制月度固定資產(chǎn)報(bào)廢計(jì)劃并納入部門月度預(yù)算，并填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件 7），經(jīng) 行政人事部經(jīng)理 、 采購經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管審核后，提交總經(jīng)理審批。 第 27條 固定資產(chǎn)批準(zhǔn)報(bào)廢后 行政人事 部應(yīng)當(dāng)要及時(shí)進(jìn)行實(shí)物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳相關(guān)信息；財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 第 28 條 對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行遴選。通過適當(dāng)維護(hù)、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由 行政人事部 負(fù)責(zé)調(diào)劑給有需求的部門使用；對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由行政 人事部 進(jìn)行作價(jià)處理，物品 經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。 本資 料來自 第 29條 當(dāng)固定資產(chǎn)破損或丟失時(shí)，固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件 8），提交 行政人事部 審核。 第 30條 行政人事部 對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)損或報(bào)失情況進(jìn)行核實(shí)后，在《固定資產(chǎn)處置審批單》內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認(rèn)，并將《固定資產(chǎn)處置審批單》送財(cái)務(wù)部審核。 第 31條 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)損、報(bào)失的固定資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報(bào)總經(jīng)理審批。 第 32條 行政人事 部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》更新固定資產(chǎn)的臺(tái)帳和卡片的相關(guān)信息，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批通
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