會計電算化系統(tǒng)管理辦法-文庫吧
2025-03-28 11:57 本頁面
【正文】 及時向系統(tǒng)管理員報告，并做好故障記錄和上機記錄等事項?！ 。ǎ常徍藛T責任制 ?、?負責憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性?！ 、?負責輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。 ③ 對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正、補齊后，再行審核?！ 、?對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù)不予簽章確認。（４）會計檔案管理員責任制 ?、?負責本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。 ?、?做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借?！ 、?按規(guī)定期限，向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。（５）專職會計員責任制 ?、?按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領(lǐng)退單、銷售發(fā)票、工資變動及停止發(fā)放等各類單據(jù)?！ 、?在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)原始憑證準確編制會計記帳憑證?！ 、?編制會計憑證應(yīng)符合財會制度的要求。做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確；代碼要合法、恰當、摘要應(yīng)簡明規(guī)范。 ④ 如果專職會計人員兼會計電算化系統(tǒng)操作員，則應(yīng)遵守會計電算化系統(tǒng)操作員的責任制。 第三章電算化的實施第四條領(lǐng)導(dǎo)與組織 為搞好公司會計電算化工作，公司成立一個臨時性的會計電算化領(lǐng)導(dǎo)小組，負責對會計電算化工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)，可由總經(jīng)理或財務(wù)副總經(jīng)理親自領(lǐng)導(dǎo)。公司成立會計電算化實施小組，具體負責會計電算化實現(xiàn)工作。該小組主要由財務(wù)會計人員和計算機專業(yè)人員組成，負責人由財務(wù)主管擔任。在完成會計電算化任務(wù)后，小組撤銷。 當本公司缺乏計算機專業(yè)人員，或?qū)I(yè)力量較弱時，可聘請外部專家、顧問參與咨詢。第五條規(guī)劃 會計電算化工作應(yīng)按一般投資項目的工作規(guī)程，進行可行性分析。實施小組應(yīng)提交編制好的可研報告，報領(lǐng)導(dǎo)小組審批。 電算化會計信息系統(tǒng)開發(fā)須遵照軟件工程的生命周期法進行，開發(fā)方案須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準。 領(lǐng)導(dǎo)小組重點審查電算化會計信息系統(tǒng)開發(fā)的費用預(yù)算。 費用主要包括電腦硬件及輔助設(shè)備的購買、升級或添置，軟件開發(fā)或購買，人員培訓(xùn)，調(diào)研論證，甩手帳的轉(zhuǎn)制費用。為加快公司會計電算化速度，公司可外購商品化會計軟件，或接受上級主管部門推薦的行業(yè)性通用軟件。第六條基礎(chǔ)工作整理(1)做好手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)范化工作。①重新核對各類憑證、帳簿，做到帳證、帳帳、帳實相符。對其中的混亂、歷史遺留問題、差異，調(diào)整到最低水平。②清理往來帳戶和銀行帳戶。對串戶、未達帳項、呆帳和壞帳及時核銷或沖銷。（2）做好各類帳證表資料格式規(guī)范化工作：①劃分保留和修改的內(nèi)容；②對部分會計資料格式重新設(shè)計或修改；③記帳憑證摘要欄進一步規(guī)范，簡明扼要。（3）將會計核算程序化：①事先確定錄入、審核、記帳等數(shù)據(jù)傳遞次序；②規(guī)定操作員執(zhí)行數(shù)據(jù)傳遞次序的時間責任。（4）其他需要重新確定的工作：①各種會計核算方法；②成本核算方法；③折舊計提方法；④工資提取與發(fā)放辦法第七條制度調(diào)整在電算化后，會計核算制度應(yīng)作調(diào)整： 會計科目保留漢字會計科目名稱，一級會計科目編碼符合會計準則要求： 出納員、程序員不得兼任憑證錄入工作，不得進行系統(tǒng)操作； 現(xiàn)金、銀行日記帳可用活頁式帳頁，并按天打??； 一般帳簿可根據(jù)工作需要，按月、季、年度打印，業(yè)務(wù)量較少的帳簿可滿面頁打??； 在所有記帳憑證數(shù)據(jù)已存于電腦條件下，用總分類帳戶本期發(fā)生額對照表替代總分類帳； 在記帳后如發(fā)生憑證錄入錯誤，應(yīng)使用“紅字”沖帳法予以糾正，編制補充登記或負數(shù)沖銷憑證，重新修改。第八條運行驗收（1）對會計軟件試運行。主要工作有：①初始化。各類會計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)的輸入。②手工與
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