成本會(huì)計(jì)實(shí)操培訓(xùn)資料-文庫(kù)吧
2025-03-17 23:43 本頁(yè)面
【正文】 福利費(fèi)輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車(chē)間福利費(fèi)運(yùn)輸車(chē)間福利費(fèi)小計(jì)管理費(fèi)用福利費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用福利費(fèi)在建工程福利費(fèi)合計(jì)備注：提取福利費(fèi)比例為14%。提示：按醫(yī)務(wù)福利人員工資計(jì)提的福利費(fèi)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用。141廣東省增值稅專用發(fā)票開(kāi)票日期：2008年5月15日 發(fā) 票 聯(lián) No:0542891購(gòu)貨單位名 稱振華實(shí)業(yè)公司稅務(wù)登記號(hào)440104106543988 地址、電話荔灣北20號(hào)開(kāi)戶銀及賬號(hào)工行荔灣路01510458829061商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率（%）稅額電力62 2441710 合計(jì)62 2441710 價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）幣柒萬(wàn)貳仟捌佰貳拾伍元肆角捌分 ￥72 備注銷(xiāo)貨單位名 稱廣州市供電局稅務(wù)登記號(hào)440104268428688 地址、電話廣州北場(chǎng)路5號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行解放路辦01538816543764收款人： 開(kāi)票單位（未蓋章無(wú)效）142廣東省增值稅專用發(fā)票電力附件（此附件不作財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證）編號(hào)用途電表行碼倍率電表電量補(bǔ)（退）電量線變損電量計(jì)費(fèi)電量電量電費(fèi)本月上月單價(jià)金額（元）生產(chǎn)照明731553100585243720合計(jì)62244基本電費(fèi)功率因數(shù)調(diào)整電費(fèi)抄表日期計(jì)費(fèi)容量單價(jià)金額(元)功率因數(shù)調(diào)整率(%)調(diào)整金額抄表員操作員復(fù)核員143基本生產(chǎn)車(chē)間外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)分配表2008年5月產(chǎn)品名稱生產(chǎn)工時(shí)分配率動(dòng)力用電數(shù)單價(jià)金額A產(chǎn)品B產(chǎn)品C產(chǎn)品300 00080 00050 000合計(jì)430 000提示：分配后將分配結(jié)果填入144中。144外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)用分配表2008年5月應(yīng)借科目成本或費(fèi)用項(xiàng)目生產(chǎn)工時(shí)動(dòng)力用電數(shù)照明用電數(shù)單價(jià)金額基本生產(chǎn)成本A產(chǎn)品直接材料300 000B產(chǎn)品直接材料80 000C產(chǎn)品直接材料50 000機(jī)修車(chē)間燃料及動(dòng)力6 650水電費(fèi)850運(yùn)輸車(chē)間水電費(fèi)560制造費(fèi)用基本生產(chǎn)車(chē)間水電費(fèi)930管理費(fèi)用水電費(fèi)760合計(jì)430 00073 1553 100備注：基本生產(chǎn)車(chē)間動(dòng)力用電度數(shù)為66 505度，機(jī)修車(chē)間動(dòng)力用電度數(shù)為6 650度。提示：基本生產(chǎn)車(chē)間動(dòng)力用電按生產(chǎn)工時(shí)分配，其余部門(mén)按實(shí)際用電計(jì)算。為簡(jiǎn)化，基本生產(chǎn)車(chē)間的外購(gòu)燃料計(jì)入直接材料項(xiàng)目。151廣東省增值稅專用發(fā)票開(kāi)票日期：2008年5月15日 發(fā) 票 聯(lián) No:0542891用電單位名 稱振華實(shí)業(yè)公司稅務(wù)登記號(hào)440104106543988 地址、電話荔灣北20號(hào)開(kāi)戶銀及賬號(hào)工行荔灣路01510458829061商品或勞務(wù)名稱及其他用水行度量計(jì)量單位單價(jià)金額稅率（%）稅額本月上月水23 000立方米16 100172 737合計(jì)16100172737價(jià)稅合計(jì)（大寫(xiě)）幣壹萬(wàn)捌仟捌佰叁拾柒元零角零分 ￥18837備注銷(xiāo)貨單位名 稱廣州自來(lái)水公司稅務(wù)登記號(hào)440106972447804 地址、電話環(huán)市東路104號(hào)開(kāi)戶銀行及賬號(hào)工行環(huán)市東路辦01532944832388抄表： 收費(fèi)： 開(kāi)票： 開(kāi)票單位（未蓋章無(wú)效） （本發(fā)票手寫(xiě)無(wú)效）152水費(fèi)分配表2008年5月31日用水部門(mén)、項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額基本車(chē)間立方米13 000機(jī)修車(chē)間立方米2 800運(yùn)輸車(chē)間立方米1 000管理部門(mén)立方米8 00在建工程立方米5 400合計(jì)立方米23 000153在建工程耗水費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)算表部門(mén)耗水用量單價(jià)金額稅率（%）轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額在建工程合計(jì)161固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表2008年4月部門(mén)房屋建筑物機(jī)器設(shè)備及其他運(yùn)輸設(shè)備合計(jì)折舊率3‰折舊率8‰折舊率4‰原值折舊額原值折舊額原值折舊額基本車(chē)間800 0002 4001000 0008 00010 400機(jī)修車(chē)間300 000900500 0004 0004 900運(yùn)輸車(chē)間100 00030030 0002401938 560管理部門(mén)200 000600200 0001 600200 0008003 000銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)100 00030070 000560860合計(jì)1500 0004 5001800 00014 4002138 56027 備注：經(jīng)查核，4月份基本生產(chǎn)車(chē)間購(gòu)進(jìn)2臺(tái)全新設(shè)備，原值共30 000元，管理部門(mén)購(gòu)進(jìn)3臺(tái)電腦，原值共50 000元。運(yùn)輸隊(duì)報(bào)廢4輛汽車(chē)，原值450 000元。提示：在4月份計(jì)提折舊基礎(chǔ)上按4月份增減的固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行調(diào)整。162折舊費(fèi)用分配表2008年5月應(yīng)借科目車(chē)間部門(mén)4月固定資產(chǎn)折舊額4月增加固定資產(chǎn)折舊額4月減少固定資產(chǎn)折舊額本月固定資產(chǎn)折舊額制造費(fèi)用基本生產(chǎn)輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車(chē)間運(yùn)輸車(chē)間小計(jì)管理費(fèi)用行政管理部 門(mén)銷(xiāo)售費(fèi)用合計(jì)171中國(guó)人民郵政報(bào)刊費(fèi)收據(jù)2008年5月10日訂戶羊城灑廠期間：2008年7月1日至12月31日郵截及收訂員號(hào)碼訂單號(hào)66108688電腦號(hào)48746864種類(lèi)訂單數(shù)金額投遞費(fèi)共計(jì)款額（元）報(bào)紙雜志581 8852 4801872482 0722 728合計(jì)￥4 800 廣州荔灣路郵局 181待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)表2008年5月31日應(yīng)借科目財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（元）報(bào)紙雜志費(fèi)（元）制造費(fèi)用500280輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車(chē)間運(yùn)輸車(chē)間150160270120管理費(fèi)用520410銷(xiāo)售費(fèi)用9090合計(jì)14201170191預(yù)提費(fèi)用計(jì)算表2008年5月應(yīng)借科目借款利息固定資產(chǎn)大修理費(fèi)合計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用8 5008 500在建工程2 3002 300制造費(fèi)用3 2003 200管理費(fèi)用2 8002 800合計(jì)10 8006 00016 8001101辦公費(fèi)用、稅金和其他費(fèi)用匯總表2008年5月應(yīng)借科目金額總賬科目明細(xì)科目成本或費(fèi)用項(xiàng)目制造費(fèi)用基本生產(chǎn)車(chē)間辦公費(fèi)3 200培訓(xùn)費(fèi)1 800其他600小計(jì)5 600輔助生產(chǎn)成本機(jī)修車(chē)間辦公費(fèi)1 700其他1 080小計(jì)2 780運(yùn)輸車(chē)間辦公費(fèi)2 500其他1 100小計(jì)3 600管理費(fèi)用行政管理部門(mén)辦公費(fèi)6 000差旅費(fèi)5 000稅金1 000其他3 000小計(jì)15 000銷(xiāo)售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)8 000廣告費(fèi)10 000其他2 000小計(jì)20 000在建工程X工程其他30 000合 計(jì)76 9801111輔助生產(chǎn)提供勞務(wù)情況表2008年5月31日輔助生產(chǎn)車(chē)間各 受 益 部 門(mén) 耗 用 量計(jì)量單位運(yùn)輸車(chē)間機(jī)修車(chē)間基本生產(chǎn)車(chē)間醫(yī)務(wù)福利部門(mén)廠部管理部門(mén)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)以建工程合計(jì)運(yùn)輸車(chē)間噸公里1 20023 00050046710 0006 00041 167機(jī)修車(chē)間工時(shí)1501 400803004001702 5001112輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表（交互分配法）項(xiàng) 目機(jī)修車(chē)間運(yùn)輸車(chē)間合 計(jì)數(shù)量單位成本（費(fèi)用分配率）分配金額數(shù)量單位成本（費(fèi)用分配率）分配金額待分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用
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