某集團公司年度工作流程-文庫吧
2025-04-29 10:23 本頁面
【正文】 完成相關(guān)預(yù)算的編制。 年度預(yù)算的內(nèi)容主要包括集團部門預(yù)算、集團功能性預(yù)算和子公司預(yù)算。（詳見表一） 預(yù)算一旦確定，應(yīng)按照預(yù)算所定目標(biāo)運作；若要調(diào)整必須獲得董事會的批準(zhǔn)。 年度預(yù)算編制說明 滬杭甬流程 2020/7/7 6 預(yù)算 大綱 集團財務(wù)性指標(biāo) 集團非財務(wù)性指標(biāo) 子公司或管理處 1財務(wù)性指標(biāo) …… …… 子公司或管理處 N財務(wù)性指標(biāo) 子公司或管理處 1非財務(wù)性指標(biāo) 子公司或管理處 N非財務(wù)性指標(biāo) …… 集團預(yù)算大綱體系 2020/7/7 7 預(yù)算大綱內(nèi)容（按功能劃分） 業(yè)務(wù) 目標(biāo) 公路營運 廣告 養(yǎng)護 公路收費收入、營運投訴率、收費監(jiān)控系統(tǒng)的技術(shù)先進性、好路率 營業(yè)額、利潤及其增長率 營業(yè)額、利潤及其增長率、優(yōu)良工程率、責(zé)任事故數(shù) 其它業(yè)務(wù) ROE、營業(yè)額、利潤及其增長率、 … 財務(wù) 目標(biāo) 服務(wù)目標(biāo)（以公路營運為重點） 服務(wù)規(guī)范 服務(wù)創(chuàng)新 客戶 滿意度 規(guī)范化達標(biāo)率 創(chuàng)新重點、創(chuàng)新目標(biāo) 營運投訴率、客戶滿意程度 ROE、營業(yè)額及其增長率、稅前利潤及其增長率、總部費用率、 WACC、 綜合稅率 2020/7/7 8 人力資源目標(biāo) 人員流動 員工發(fā)展 薪資福利 年度人員流動率、招聘數(shù)量 發(fā)展重點、培訓(xùn)目標(biāo)、 輪崗、晉升比例 各職等人員比例、人均年收入、 人均福利、薪資與營業(yè)額之比 安全 目標(biāo) 事故數(shù)及等級、 安全檢查合格率 預(yù)算大綱內(nèi)容（按功能劃分） —— 續(xù) 項目開發(fā)目標(biāo) 新業(yè)務(wù) 項目數(shù)、成功率、投資總額、預(yù)期ROE與營業(yè)額、利潤及其增長率、預(yù)測準(zhǔn)確性 2020/7/7 9 預(yù)算的編制與匯總體系 年度 預(yù)算 子公司預(yù)算匯編 下屬企業(yè)預(yù)算匯編 管理處 預(yù)算 本公司 預(yù)算 部門預(yù)算 功能性 預(yù)算 部門預(yù)算 功能性 預(yù)算 部門預(yù)算 功能性 預(yù)算 集團公司 業(yè)務(wù)單位 預(yù)算種類 辦公費、通訊費、差旅費、 業(yè)務(wù)招待費、其它費用 財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、 人力資源預(yù)算 … 總部預(yù)算 財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、 投資預(yù)算、人力資源預(yù)算 … 財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、 投資預(yù)算、人力資源預(yù)算 … 2020/7/7 10 流程 預(yù)算調(diào)整流程 流程文件編號 HGP1** 滬 杭 甬 集 團 滬杭甬流程 本流程共 4 頁之第 1 頁 生效日期 : 財務(wù)部 集團 責(zé)任人 備注 ?協(xié)調(diào)會議參與人包括總經(jīng)理、綜合部經(jīng)理、相關(guān)子公司總經(jīng)理及相關(guān)部門經(jīng)理 流程協(xié)調(diào)控制部門：常務(wù)副總 總責(zé)任人 :總經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 子公司 相關(guān)部門 綜合部 管理處 總經(jīng)理 董事會 提出調(diào)整預(yù)算申請 提出調(diào)整預(yù)算申請 匯總平衡提出調(diào)整預(yù)算申請 匯編非財務(wù)預(yù)算調(diào)整申請 匯編財務(wù)預(yù)算調(diào)整申請 審批 通過？ 審批 下達指令 :執(zhí)行原預(yù)算 是 否 通過？ 組織召開協(xié)調(diào)會議 下達調(diào)整預(yù)算指令 否 遞交調(diào)整后申請 是 相關(guān)部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、管理處經(jīng)理 ? ? ? ?調(diào)整預(yù)算申請書 ——應(yīng)注明調(diào)整原因、主要調(diào)整內(nèi)容等 ? ? ?調(diào)整預(yù)算申請匯編報告 ? ?執(zhí)行原定預(yù)算通知 ? ? ?調(diào)整預(yù)算通知 財務(wù)部經(jīng)理、綜合部經(jīng)理 總經(jīng)理 綜合部經(jīng)理 董事長 綜合部經(jīng)理 總經(jīng)理 綜合部經(jīng)理 2020/7/7 11 調(diào)整部門及功能預(yù)算 流程 預(yù)算調(diào)整流程 流程文件編號 HGP1** 滬 杭 甬 集 團 本流程共 4 頁之第 2 頁 生效日期 : 財務(wù)部 集團 責(zé)任人 備注 ?調(diào)整預(yù)算報告 流程協(xié)調(diào)控制部門：常務(wù)副總經(jīng)理 總責(zé)任人 :總經(jīng)理 制訂人 : 審核 : 簽署 : 子公司 相關(guān)部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、管理處經(jīng)理 相關(guān)部門 綜合部 管理處 編制預(yù)算調(diào)整草案 預(yù)算大綱 原有預(yù)算 預(yù)算大綱
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1