財(cái)務(wù)畢業(yè)實(shí)習(xí)-出納實(shí)習(xí)報(bào)告-文庫(kù)吧
2025-01-04 00:05 本頁(yè)面
【正文】 據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。項(xiàng)目部的經(jīng)營(yíng)方向主要是以國(guó)內(nèi)市場(chǎng)為主，所以此次實(shí)習(xí)就不存在外貿(mào)方式及出口退稅等方面。公司的財(cái)務(wù)流程為事業(yè)部與往來(lái)客戶的接洽簽訂協(xié)議，從而就協(xié)議規(guī)定及施工進(jìn)程估算每月需耗用的資料品種、規(guī)格、數(shù)量向材料部門申購(gòu)材料，財(cái)務(wù)科以材料領(lǐng)用情況進(jìn)行成本核算。出納在整個(gè)流程中的職責(zé)在于材料購(gòu)入時(shí)的付款及工程完工后的收款工作，此外，每月還應(yīng)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)以及工資的核發(fā)。具體細(xì)化每天的工作量為備用金的保管，支票、發(fā)票的購(gòu)買和保管，銀行的業(yè)務(wù)辦理，稅務(wù)部門的交稅工作，水電公司的繳費(fèi)，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)的報(bào)銷開支，登記現(xiàn)金、銀行日記賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表等，整個(gè)月下來(lái)，我感覺自己的三點(diǎn)一線生活從寢室、食堂、教室轉(zhuǎn)換為寢室、公司、銀行。 因?yàn)楣緺I(yíng)運(yùn)網(wǎng)絡(luò)龐大，項(xiàng)目部項(xiàng)目眾多，所以公司的資金流量很大。根據(jù)以往實(shí)習(xí)的經(jīng)驗(yàn)，翻看查閱了近三個(gè)月的記賬憑證，綜合自己本月的資金使用情況，列制了第一季度的資金使用情況分析，包括現(xiàn)金的開支、銀行存款的使用和票據(jù)的收付，并以PPT形式展示，其中，公司資金使用比重的“三巨頭”分別是職工工資、材料采購(gòu)、差旅報(bào)銷，而且呈逐月上漲趨勢(shì)，說(shuō)明公司開年來(lái)新晉員工增加、員工工資上漲，項(xiàng)目數(shù)量增多，因此材料采購(gòu)數(shù)額增漲（不排除原料價(jià)格上漲等因素）。這些分析給會(huì)計(jì)提供了有效的信息參考，鑒于此次實(shí)習(xí)的努力，我被批準(zhǔn)參加公司項(xiàng)目部的XXX，因?yàn)闀?huì)議之前做好了充分的準(zhǔn)備，在
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