【正文】 不稱職者。（3） 工作中違紀犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。第二條 財務(wù)經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準，總裁聘任。 任職資格及標準（1） 素質(zhì)標準A. 具有大學本科以上學歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗。在任職期間有良好的工作業(yè)績。B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。C. 熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟法規(guī)。D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。（2） 工作質(zhì)量標準A. 具有較強的財務(wù)核算組織和管理能力。B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項決定，能根據(jù)公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學的行之有效的財務(wù)管理與會計核算制度。C. 能綜合管理集團及所屬全資、控股控制公司的財務(wù)運作，有較強的解 決具體問題的能力。能當好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。D. 能在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導下，采取有效措施，降低成本費用，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。 財務(wù)經(jīng)理有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。（2） 經(jīng)總辦或人力資源部考核不稱職者。（3） 工作中違紀犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 第三條 一般財務(wù)人員由財務(wù)經(jīng)理提名，財務(wù)總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁聘任。 任職資格及標準（1） 主管會計A. 具有?？埔陨蠈W歷，會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經(jīng)驗。B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟法規(guī)。D. 熟練使用電腦和財務(wù)軟件。（2） 一般財務(wù)人員A. 具有?？埔陨蠈W歷、初級以上專業(yè)技術(shù)職稱、三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗。B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)和機關(guān)的辦事程序。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。一般財務(wù)人員有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。（2） 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。（3） 違紀亂法，不服從領(lǐng)導或玩忽職守，造成重大失誤者。第四條 對下屬公司財務(wù)機構(gòu)負責人采取下管一級的管理辦法 集團公司下屬全資公司財務(wù)機構(gòu)負責人由集團公司委派，其工資級別及待遇按集團公司相應(yīng)級別標準執(zhí)行。 集團公司控股或控制公司財務(wù)機構(gòu)負責人由集團向控股公司董事會推薦，由公司董事會任免，工資級別及待遇按所屬公司相應(yīng)級別標準執(zhí)行。 下屬公司財務(wù)人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。（二） 財務(wù)開支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定集團公司的財務(wù)開支按預算與審批相結(jié)合進行管理，最終審批權(quán)為總裁。 預算內(nèi)一般日常性費用開支，先由財務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。 資金的劃拔、非費用類開支、貨款的支付等，先由財務(wù)總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁(或其授權(quán)人)審批。 預算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局審批。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。（三）日常借、請款及報銷的管理第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條 日常借、請款當月借款必須在當月內(nèi)報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須事先以書面形式報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當事人當月工資，直至銷清全部借款。第三條 借、請款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個人請款，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。第四條 借、請款必須嚴格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財務(wù)人員補辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項目填漏、領(lǐng)導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負。第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務(wù)不予受理。第七條 對同一事項的請款與報銷分開辦理。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次，并附上請款審批單（復印件）。申請支票付款時，當月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報銷審批程序。第八條 主管會計、出納員應(yīng)每月清理一次個人借款項目，當月不進行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財務(wù)人員當月工資。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟損失者，由責任人負責賠償。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過10000元?？傊陨先藛T每人每次原則上，最高不超過20000元。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 省內(nèi)開支費用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3000元?？傊陨先藛T原則上最多不超過10000元。凡超過上述限額，必須使用非現(xiàn)金結(jié)算（總裁特批除外）。 單位之間的經(jīng)濟往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條 財務(wù)人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟損失的必須賠償。 第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料： 借款（轉(zhuǎn)賬）申請有關(guān)規(guī)定（1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《工程分期付款跟蹤表》原件。B．《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。C．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。D．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。F．發(fā)票。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時，必須呈報合同，零星采購不必呈報。B．《采購合同》，零星采購不必呈報。C．《物料用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。F. 發(fā)票。（3）申請固定資產(chǎn)采購款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》，每次付款時，必須呈報合同。B．《購銷合同》（特殊情況除外）。C．《預算外固定資產(chǎn)申請表》，限用于預算外必填報。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報。F. 發(fā)票。（4）申請其他款項時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權(quán)人）批復的文件。B．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。C．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報。（5）申請現(xiàn)金借款時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權(quán)人）批復的文件。B．《物料用品申購單》，限用于零星的、金額較小的采購必填報。C．《現(xiàn)金借款單》。（