【正文】 別求出存款擴張倍數(shù)．總存款數(shù)．派生存款數(shù)。答案：存款擴張倍數(shù)=1/(法定存款準備金+現(xiàn)金漏損率+超額準備金率)=1/(10%+5%+5%)=1/20%=5總存款數(shù)=原始存款*存款擴張倍數(shù)=5000*5=25000派生存款數(shù)=總存款數(shù)原始存款=250005000=20000六．案例分析王先生今年49歲，在某國營大公司做會計主管。年收入包括工資．獎金．福利約合十五萬元人民幣。大部分工資都放在現(xiàn)金賬戶上不動。王太太今年47歲，早在五年前就從原單位買斷工齡，沒有任何的醫(yī)療和養(yǎng)老保障?，F(xiàn)在一家私人公司做一份辦公室的工作，月工資1500元左右。女兒學習成績一般，所以打算送她出國上大學。王家的家庭財產(chǎn)主要是單位前幾年分的一套三居室，按照目前的市場價值，估計價值五十萬左右。金融資產(chǎn)部分，大部分是銀行里的定期存款，約六十萬人民幣和兩萬美元的外匯存款，以定期存款為主。不動產(chǎn)部分，王先生買了兩套小戶型的二手房，當時總價五十萬，目前都在出租，每年可以帶來6%的收益，約合三萬元人民幣。請你為其進行簡單的理財策劃。答案：1．預留現(xiàn)金15000元，其中5000元信用卡，10000元存3個月銀行定期存款2．為王先生一家買意外險，為王先生買重大疾病保險，王夫人和女兒買社保醫(yī)保3．未給出王先生女兒的年齡，但王先生和夫人已經(jīng)40幾歲，女兒未上大學，應該15歲左右，出國上大學的費用約40完，可從銀行定期存款支付，目前還有3年才開始上大學，所以建議這部分錢存銀行3年期定期存款4．兩套二手房的出租所得可投入基金定投為以后養(yǎng)老做準備5．銀行存款剩下20萬人民幣，可10萬投入與股票市場，10萬購買盈利性商業(yè)保險，如：分紅險，萬能險等。七、綜合案例分析（一）現(xiàn)年28歲的路先生在某進出口貿易公司擔任高級職員，每月稅前收入為9,000元。路先生的妻子黃女士今年27歲，在一家外資企業(yè)擔任文員，每月稅前收入為5,500元。他們有一個寶貝女兒，今年3歲，正在上幼兒園。路先生夫婦剛剛購買了一套價值60萬的住房，貸款總額為40萬元，貸款利率5．5%,20年還清，他們采取的是等額本息還款方式，剛剛還款一個月。路先生目前在銀行的存款有10萬元，其中包括銀行利息約1,200元（稅后）。由于路先生認為投資股票的風險比較高，所以路先生除銀行存款外只有總值5萬元的債券基金，包括全年取得的收益2,100元。路先生并無其他投資。為應付日常開支需要，路先生家里常備有3,000元的現(xiàn)金。除了每月需要償還的房貸以外，路先生一家每月的生活開支保持在3,500元左右。去年，陸先生一家除全家外出旅游一次花銷6,000元外，并無其它額外支出。由于路先生夫婦所在單位為他們提供了必要的社會保障，因此他們尚未對購買商業(yè)保險形成足夠的認識?？紤]到以后子女教育是一項重要的支出，路先生決定從現(xiàn)在開始就采取定期定額的方式為孩子儲備教育金。1．客戶資產(chǎn)負債表編制的直接基礎通常是（客戶數(shù)據(jù)調查表 ）。2．客戶資產(chǎn)負債表反映的是客戶個人資產(chǎn)負債（某一時點 ）的基本情況。3．路先生家庭的資產(chǎn)負債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物小計”一欄的數(shù)值應為（ A．103,000 ）。4．路先生家庭的資產(chǎn)負債表中“其他金融資產(chǎn)小計”一欄的數(shù)值應為（ B．50,000 ）。5．路先生家庭的資產(chǎn)負債表中“凈資產(chǎn)”一欄的數(shù)值大約為（C．350000 ）。6．黃女士的年稅后工資收入總額應為（D．61,200元 ）。7．（貨幣市場基金）作為金融產(chǎn)品，最適用于現(xiàn)金管理。8．綜合考慮，路先生家庭中存在的下列問題中應當首先解決（風險管理支出不足 ）問題。9．（平衡型基金）作為金融工具，最適于子女教育金儲備。10．關于路先生家庭保險規(guī)劃的錯誤說法是（B ）。A．路先生的保額應當最大B．應該優(yōu)先給孩子買保險C．路先生應當綜合考慮購買人壽險，意外險和健康險等D．不能因為參加社會保障就忽視商業(yè)保險（二）王先生的經(jīng)歷值得很多人引以為戒王先生今年32歲，大學畢業(yè)后在家鄉(xiāng)一國企上班，每月收入1200元，雖不高但非常穩(wěn)定。1994年，他放棄了“鐵飯碗”來到上海，在一家貿易公司做業(yè)務。由于工作關系，他第一次接觸到了期貨投資 。在父母資助了5萬元本金后，王先生短短半年內就靠炒期貨賺了60萬元。這一期間，他娶妻生子，孩子出生后，資產(chǎn)達到80萬元。他對自己越來越有信心，打算做到200萬元歇手，投資實業(yè)。無奈天不遂人愿，一次行情暴跌，王先生的資產(chǎn)，不但2個月內蒸發(fā)了60萬元，3個月后，本金更是全部虧損，還欠下10多萬元的債務。王先生只得收手，咬牙攢錢還債。剛剛還清債務，經(jīng)濟負擔又加重了。妻子去年考上了研究生，一年學費2萬元左右，孩子已上小學，一年費用萬元左右?，F(xiàn)在王先生到上海求職，月收入8000元。妻子除了學校每月的300元津貼以外，平時做一些兼職，月收入有1500元～2000元左右。他們現(xiàn)在沒有存款，每月房租1200元，吃飯．交通以及購物等消費大約在1500元左右。王先生的戶口還在老家，只參加了基本的社保。他們每月可節(jié)余5000元左右，除了存活期存款，沒有其他投資。王先生現(xiàn)在對股票．期貨提不起興趣。他真希望當年有錢的時候，有人能給他一些理財建議，不至于到現(xiàn)在還沒車．沒房．沒戶口，幾乎一事無成。他最大的希望是兩年半后妻子畢業(yè)時，在上海買上一套房子，安頓下來。（1）請你為王先生分析他以前理財失誤之處（2）請你為王先生今后的生活何目標作一理財規(guī)劃。（3）請你歸納個人銀行理財產(chǎn)品．個人證券理財產(chǎn)品．個人保險理財產(chǎn)品各有何優(yōu)缺點，對我們的理財策劃有何啟示？答案：答：1．王先生以前理財失敗之處：第一，沒做好止盈止損；第二，沒做好分散投資。2．理財規(guī)劃建議：第一，預留現(xiàn)金5個月生活費13000元其中10000元辦理銀行3個月定期存款，3000元以信用卡方式。第二，為王先生買意外險和重大疾病保險。第三，為王夫人和小孩辦理意外險和基本社保醫(yī)保。第四，為以后小孩上大學和養(yǎng)老做準備，每月1000元的基金定投。第五，目前王先生的經(jīng)濟條件，兩年半后上海買房的愿望，無法實現(xiàn)。3．理財策劃的啟示：第一，每一種產(chǎn)品的收益和風險都不同，應該組合投資分散風險。第二，任何理財產(chǎn)品都有風險。個人理財作業(yè)3一、名詞解釋1．個人理財營銷答案：答：個人理財營銷指理財策劃師針對其個人顧客開展以顧客為中心，以滿足顧客的需要和欲望為己任，以綜合營銷策略獲得顧客對其產(chǎn)品和服務的認同，接納和消費，通過優(yōu)質的服務贏得顧客的滿意，從而實現(xiàn)其經(jīng)營目標的過程。2．稅收籌劃答案：答：稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)（稅法及其他相關法律、法規(guī)）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延交納目標的一系列謀劃活動。二、判斷題1．避稅是收到稅單后不去交稅。（錯 ）2．理財規(guī)劃是技術含量很高的行業(yè)，服務態(tài)度并不會直接影響理財服務水平（錯 ）3．個人稅務籌劃是個人理財規(guī)劃中的一項重要內容，它是在納稅義務發(fā)生之前,在法律允許的范圍之內，對納稅負擔的低位選擇。（ 對 ）4．對中國境內居民的境外取得的所得，我國不征收個人所得稅。（錯 ）5．理財客戶經(jīng)理在與客戶溝通時需了解多方信息（對 ）6．理財客戶經(jīng)理在與客戶溝通時，應直接切入主題，話題不應涉及客戶太多的個人或家庭問題。（錯 ）7．在與外向型客戶進行溝通時，應做到：態(tài)度熱情．多傾聽，與對方建立非正式關系，切忌態(tài)度冷淡。（對 ）三、單選題1．理財顧問業(yè)務的第一步是（基本資料收集 ）。2．以下各項屬于個人資產(chǎn)負債表中的流動資產(chǎn)的是（ A．定期存款 ）A．定期存款B．房地產(chǎn)C．股票D．債券3．描述過去一段時間內個人的現(xiàn)金收入和支出情況的財務報表是（C．現(xiàn)金流量表 ）4．收集客戶個人信息的方法，不包括（向第三人打聽 ）：A．填寫登記表B．與客戶交談C．向第三人打聽D．使用心理測試問卷．5．對客戶拒絕的理解不恰當?shù)氖牵― ）A．拒絕是客戶的習慣性動作B．客戶之所以拒絕，有可能是心理有顧慮C．客戶的拒絕行為也能為從業(yè)人員提供有意義的提示D．客戶提出拒絕，從業(yè)人員就沒有回旋的余地6．屬于反映個人/家庭在某一時點上的財務狀況的報表是（ A ）A．資產(chǎn)負債表B．損益表C．現(xiàn)金流量表D．利潤分配表7．當客戶對理財產(chǎn)品的風險產(chǎn)生疑慮而進一步向從業(yè)人員深究時，從業(yè)人員應當本著（誠實信用）的原則回答客戶的問題。8．我國《個人所得稅法》規(guī)定：工資．薪金所得．以每月收入額減除費用（D ）后的余額，為應納稅所得額。A．800元B．1500元C．1600元D．2000元9．我國《個人所得稅法》規(guī)定：勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為（ 20% ）。10．我國個人所得稅中工資．薪金所得的適用稅率范圍是（5%~45% ）11．我國個人所得稅中稿酬所得適用（20%的比例稅率）12．下列項目中，屬于勞務報酬所得的是（D ）A．發(fā)表論文取得的報酬B．提供著作的版權而取得的報酬C．將國外的作品翻譯出版取得的報酬D．高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬13．根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，工資．薪金所得采用的稅率形式是（超額累進稅率 ）14．王某取得稿酬20000元，講課費4000元，已知稿酬所得適用個人所得稅稅率為20%，并按應納稅額減征30%，勞務報酬所得適用個人所得稅稅率為20%。王某應納個人所得稅額為（ ）元。答案：B2000020000*20%=16000*14%=22404000800=3200*20%=6402240+640=288015．對以下（偶然所得