【正文】 繳納增值稅 應交稅金 借 18 銀付 2 支付廣告費 120200 營業(yè)費用 借 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 應收賬款 應收賬款： ?；浌荆?500000元、乙單位： 61600元 ?；浌? 2020 12 1 期初余額 借 500000 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 應收賬款 ?；浌? 2020 12 1 期初余額 借 500000 2 銀收 1 歸還前欠貨款 500000 平 0 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 應收賬款 應收賬款： ?；浌荆?500000元、乙單位： 61600元 乙單位 2020 12 1 期初余額 借 61600 年 憑證 號數(shù) 摘 要 收入（借方） 發(fā)出（貸方 ） 結存（結余） 月 日 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 明細賬 貨物名稱 ： 規(guī) 格 實際單價： 計量單位 原材料 A材料 千克 2020 12 1 期初余額 1000 20 20200 1 轉字 1 購進 2500 20 50000 3500 20 70000 年 憑證 號數(shù) 摘 要 收入（借方） 發(fā)出（貸方 ） 結存（結余） 月 日 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 明細賬 貨物名稱 ： 規(guī) 格 實際單價： 計量單位 原材料： A材料 1000千克 @20元 B材料 1200千克 @25元 原材料 乙材料 千克 2020 12 1 期初余額 1200 25 30000 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 其他應收款 其他應收賬： 張三： 1000元 張三 2020 12 1 期初余額 借 1000 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 其他應收款 王豐 2020 12 預借差旅費 借 1000 現(xiàn)付 1 1000 1 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 固定資產 固定資產： 機器設備： 202000元 機器設備 2020 12 1 期初余額 借 202000 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 應付賬款 南方鋼鐵廠 2020 12 1 期初余額 貸 30000 1 轉字 1 購進 A材料，款未付 58500 貸 88500 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 應付賬款 南方鋼鐵廠 2020 12 1 期初余額 貸 30000 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 應付賬款 應付賬款： 南方鋼鐵廠： 30000元 B單位： 20200 B單位 2020 12 1 期初余額 貸 20200 月 日貸方 借或貸 余額年 憑證字號摘要 借方明細賬 子目： 應交稅金 應交稅金： 未交增值稅： 5000元 未交增值稅 2020 12 1 期初余額 貸 5000 付款憑證 貸方科目： 2020年 月 日 附件 張 合計 明細科目 總帳科目 記賬 金額 借方科目 摘要 會計主管 記賬 稽核 出納 制證 現(xiàn)付字第 號 現(xiàn)金 12 1 其他應收款 王豐 1000 ￥ 1000 1 二、 12月份發(fā)生下列經濟業(yè)務如下： 1日，管理部門王豐去廣州出差，預借差旅費 1， 000元。 （原始憑證是：借款憑證） 1 王豐出差預 借差旅費 吳成安 吳成安 1日，向南方鋼鐵廠購入 A材料 2500千克，單價 25元，增 值稅稅率 17%，材料已驗收入庫， 貨款未付。 （原始憑證：增值稅發(fā)票聯(lián)、 材料入庫單） 轉賬憑證 年 月 日 字 第 號 摘要 總賬科目 二級明細科目 借方金額 √ 貸方金額 √ 附件 張 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 合計 主辦會計： 記賬： 復核： 制單： 2020 12 1 轉 1 購進甲材料 原材料 A材料 5 0 0 0 0 0 0 應交稅金 應交增值稅 （銷項稅額） 5 8 5 0 0 0 0 ￥ 5 8 5 0 0 0 0 5 8 5 0 0 0 0 吳成安 √ √ √ 2 8 5 0 0 0 0 應付賬款 南方鋼鐵廠 ￥ 吳成安 款未付 增值稅明細賬登記（略） 收款憑證 借方科目： 年 月 日 字第 號 摘要 貸方科目 金額 √ 附 件 張 總賬科目 明細科目 千 百 十 萬 千 十 元 角 分 合計 會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單： 銀行存款 2020 2 銀收 1 收到?；浌? 前欠貨款 12 元 應收賬款 ￥ 1 吳成安 海粵公司 2日，收到海粵公司前欠貨款 50萬元 （原始憑證：銀行資金 匯劃憑證） 吳成安 5 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0√ 付款憑證 貸方科目： 年 月 日 字第 號 摘要 借方科目 金額 √ 附件 張 總賬科目 明細科目 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 合計 會計主管： 記賬： 出納： 審核： 制單： 銀行存款 、 2020 12 4 銀付 1 繳納上月增值稅 應交稅金 1 0 6 5 8 1 9 6 1 0 6 5 8 1 9 6 ￥ 吳