財務(wù)基礎(chǔ)知識講解與培訓(xùn)-文庫吧
2024-12-29 08:31 本頁面
【正文】 學(xué)習(xí)內(nèi)容： 會計的整體工作流的介紹 憑證處理 期末處理 往來業(yè)務(wù) 賬簿 財務(wù)報表 其他業(yè)務(wù)模塊中涉及的財務(wù)知識（未完待定） ? 固定資產(chǎn)模塊 —— 概念 折舊方法 P15 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 期末結(jié)賬 P16 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 憑證攤銷與預(yù)提 應(yīng)用場景 ? 憑證攤銷： ? 幫助用戶處理對已經(jīng)計入待攤費用的數(shù)據(jù)進行每一期的攤銷，將其轉(zhuǎn)入費用類科目。例如：預(yù)付保險費、固定資產(chǎn)修理費用。當(dāng)然也可以用于一些長期資產(chǎn)的攤銷，如低值易耗品攤銷、無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷等。 ? 通過系統(tǒng)的處理，可以簡化用戶每個期間都需要手工錄入類似憑證的工作量。系統(tǒng)提供手工執(zhí)行，也可以設(shè)置由系統(tǒng)在后臺定時自動執(zhí)行。 ? 憑證預(yù)提： ? 幫助用戶處理每期對租金、保險費、借款利息、固定資產(chǎn)修理費等的預(yù)提，將其按一定金額進入預(yù)提費用。 ? 通過系統(tǒng)的處理，可以簡化用戶每個期間都需要手工錄入類似憑證的工作量。系統(tǒng)提供手工執(zhí)行，也可以設(shè)置由系統(tǒng)在后臺定時自動執(zhí)行。 P17 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 憑證攤銷與預(yù)提 應(yīng)用場景 主要功能 ? 提供按科目和按核算項目類推，最大程度上體現(xiàn)可用性。 ? 支持對攤銷期間的控制 ? 提供兩種憑證生成方式，手工執(zhí)行生成和后臺定時生成 提供按科目和按核算項目類推，最大程度上體現(xiàn)可用性 支持對攤銷期間的控制 提供兩種憑證生成方式，手工執(zhí)行生成和后臺定時生成 P18 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 期末結(jié)賬 ? 意義： 在本期所有的會計業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進行期末結(jié)賬了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對于本期的，要進行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進入下一期間。 結(jié)帳后，如果再編制憑證的時候，系統(tǒng)日期自動進入下一個期間，而且結(jié)帳后不能再編制前一期間的憑證。 ? 結(jié)轉(zhuǎn)損益： 期末時，應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入 “ 本年利潤 ” 科目，以反映企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額。本系統(tǒng)提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 備注： 在報表系統(tǒng)中，制作損益表時，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細說明），此時這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。 P19 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 期末結(jié)賬 應(yīng)用場景 主要功能 ? 期末結(jié)賬 結(jié)賬注意事項： 。 2. 系統(tǒng)參數(shù)相關(guān)檢查，如是否符合 結(jié)賬要求損益類科目余額為零 等條件。 結(jié)賬時檢查憑證斷號 選項，如果在結(jié)賬時當(dāng)期存在憑證斷號的情況，系統(tǒng)不予結(jié)賬。 P20 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 結(jié)轉(zhuǎn)損益 P21 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 學(xué)習(xí)內(nèi)容： 會計的整體工作流的介紹 憑證處理 期末處理 往來業(yè)務(wù) 賬簿 財務(wù)報表 其他業(yè)務(wù)模塊中涉及的財務(wù)知識（未完待定） ? 固定資產(chǎn)模塊 —— 概念 折舊方法 P22 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 往來管理 ? 核銷管理： ? 對往來業(yè)務(wù)核算的科目進行憑證記錄核銷，目的是進行賬齡分析。 ? 往來對賬單： ? 生成各往來核算項目的發(fā)生額同余額，用于與往來單位對賬。 ? 賬齡分析表： ? 提供各往來核算項目的賬齡，利于企業(yè)考察客戶信用度，提高資金的周轉(zhuǎn)率。 注意：只有在系統(tǒng)參數(shù)中選擇了“啟用往來業(yè)務(wù)核銷”選項，核銷管理才可用。 P23 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 往來核銷 應(yīng)用場景 主要功能 ? 可以按金額和數(shù)量進行核銷 ? 支持部分核銷和內(nèi)部沖銷 ? 支持自動核銷和手工核銷 ? 提供核銷日志 ? 支持反核銷 P24 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 學(xué)習(xí)內(nèi)容： 會計的整體工作流的介紹 憑證處理 期末處理 往來業(yè)務(wù) 賬簿 財務(wù)報表 其他業(yè)務(wù)模塊中涉及的財務(wù)知識（未完待定） ? 固定資產(chǎn)模塊 —— 概念 折舊方法 P25 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 會計賬簿 會計 事項 填制、審核憑證 登記 賬簿 編制財務(wù)報表 設(shè)置賬戶 復(fù)式記賬 成
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