【正文】 2．稅收經(jīng)濟效率的第二層次的要求是保持稅本。（ ） 3．控制行政成本包括兩層含義，一是降低稅收成本，二是優(yōu)化稅收成本結構。（ ） 第五節(jié) 稅收的法治原則 一、單項選擇題 二、多項選擇題 1．從理論上分析，從一般的法治理念出發(fā)，堅持稅收法治就要堅持以下基本理念：（ ） A．堅持納稅人權利本位主義 B．堅持稅收法定主義 C．堅持納稅人民主主義 D．堅持稅收司法主義 三、判斷題 1． 稅收法治原則是指國家稅收要通過法律來規(guī)范，有法可依，有法必依 ，依法辦事，依率計稅，依法納稅。（ ） 第三章 統(tǒng)籌兼顧：宏觀調控謀發(fā)展 第一節(jié) 市場失靈與稅收調控 一、單項選擇題 二、多項選擇題 1．市場失靈主要表現(xiàn)是（ ）。 A．宏觀經(jīng)濟不穩(wěn)定 B．微觀經(jīng)濟無效率 C．公共產(chǎn)品供給不足 D．社會分配不公平 2．一般而言，市場失靈的直接原因是因為市場機制在配置資源過程中存在下列特點：（ ） A．自發(fā)性 B．滯后性 C．不穩(wěn)定性 D．穩(wěn)定性 3．市 場機制配置資源的缺陷具體表現(xiàn)在（ ）等方面。 A．收入與財富分配不公 B．競爭失敗和市場壟斷 C．失業(yè)問題 D．區(qū)域經(jīng)濟不協(xié)調問題 4．從稅收政策目標確定與政策選擇角度看，稅收對矯正（ ）三個方面都有一定的重要作用。 A．調控能力 B．收入分配 C．市場失靈 D．經(jīng)濟波動 三、判斷題 1．市場失靈是市場經(jīng)濟自身所無法克服的固有的缺陷或不足。（ ） 2．從根本上說，造成市場失靈的原因是對市場機制配置資源的過分依賴與放縱。（ ） 第二節(jié) 稅收與經(jīng)濟效率 一、單項選擇題 1．所謂（ ），就是利用稅收優(yōu)惠與鼓勵措施引導投資，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。 A．稅收限制 B．稅收引導 C．稅收政策 D．稅收調控 8 二、多項選擇題 1． 從總體上說，稅收效應分為正效應和負效應。具體來講，主要包括以下幾個方面（ ）。 A．總量效應 B．結構效應 C．周期效應 D．關聯(lián)效應 2． 目前世界各國為了保護生態(tài)環(huán)境，紛紛采取調整稅收政策，概括起來說，主要稅種有（ ）等。 A．廢氣和大氣污染稅 B．生態(tài) （破壞）稅 C．噪音污染和噪音稅 D．固定廢物稅 三、判斷題 1． 從總體上說，稅收效應分為正效率和負效率。（ ） 2． 在經(jīng)濟學中，我們一般把稅收改進經(jīng)濟效率的表現(xiàn)稱為經(jīng)濟效應。（ ） 3． 所謂稅收限制，就是借鑒國際經(jīng)驗，對環(huán)境污染企業(yè)和產(chǎn)品征稅。（ ） 第三節(jié) 稅收與社會公平 一、單項選擇題 二、多項選擇題 1．從稅收調控個人收入分配所遵循的原則看，大體上有三條：（ ）。 A．天賦準則 B．最大效用準則 C．平均分配原則 D．勞動與福利對等原則 2．促進收入分配公平的稅收政策主要表現(xiàn)在：（ ）。 A．累進所得稅是調整高收入者的有力工具 B．稅式支出是增加低收入者的有力措施 C．遺產(chǎn)稅是削弱財富過度集中的重要策略 D．社會保障稅是轉移支付的主要資金來源 3．從我國目前來看，開征遺產(chǎn)稅亟待確立的基礎或配套制度主要有以下三項：（ ）。 A．建立個人財產(chǎn)申報、登記制度 B．建立個人財產(chǎn)評估制度 C．制定一套完善的財產(chǎn)法律制度 D．建立完善相應的配套措施 4． 社會保障稅作為一種特殊形 式的所得稅，與一般稅相比，具有以下主要特點：（ ） A．穩(wěn)定性 B．累退性 C．有償性 D．內在靈活性 三、判斷題 1． 社會保障稅是指以企業(yè)的工資支付額為課征對象，由職工繳納，稅款主要用于各種社會福利開支的一種目的稅。（ ） 2． 遺產(chǎn)稅是指以財產(chǎn)所有人死后所遺留的財產(chǎn)為課稅對象課征的一種稅。 （ ） 第三章 第四節(jié) 稅收與經(jīng)濟穩(wěn)定 一、單項選擇題 （ ）。 9 A．調節(jié)經(jīng)濟 B．穩(wěn)定經(jīng)濟 C．干預經(jīng)濟 D．刺激經(jīng) 濟 二、多項選擇題 1． 總供給與總需求的變動大體上包括（ ）兩類。 A．數(shù)量變動 B．需求變動 C．結構變動 D．總量變動 三、判斷題 1． 經(jīng)濟發(fā)展的內在規(guī)律要求社會總供給和社會總需求之間是不均衡。（ ） 2．總供給與總需求在數(shù)量上的大體相等被稱為總量平衡。（ ） 3．總供給與總需求在結構上的一致被稱為結構平衡。（ ） 第四章 規(guī)重矩疊：依法治稅成方圓 第一節(jié) 依法治稅方略 一、單項選擇題 1．依法治稅的核心內容和主要手段，即（ ）。 A．執(zhí)法 B．司法 C．法律監(jiān)督 D．稅收法制建設 2．依法治稅所要達到的根本目標是（ ）。 A．征稅主體依法征稅 B．稅收法治 C．納稅主體依法納稅 D．稅收法制建設 3．從稅收實踐上分析，（ ）是規(guī)范政府和納稅人行為最重要、最基本的手段。 A．依法治稅 B．立法 C．依德治稅 D．執(zhí)法 4．（ ），國家稅務局 成立后召開首次全國稅務工作會議上提出要依法治稅，這是新中國稅收史上的一個里程碑。 A． 1983 年 7 月 B． 1984 年 7 月 C． 1988 年 7 月 D． 1992 年 7 月 5．完善稅收執(zhí)法體制，由（ ）轉變。 A．“人管人”向“制度管人” B．粗放型管理向科學化、精細化管理 C．權力本位向責任本位 D．注重形式向注重實效 二、多項選擇題 1．依法治稅和稅收法 治二者間的關系：依法治稅是（ ）。 A．手段 B．目的 C．過程 D．狀態(tài) 2．依法治稅和稅收法治二者間的關系：稅收法治是（ ）。 A．手段 B．目的 C．過程 D．狀態(tài) 3．依法治稅的基本含義是：（ ），它對稅收提出了許多具體化要求。 A．有法可依 B．有法必依 C．執(zhí)法必嚴 D．違法必究 10 三、判斷題 1．依法治稅所要達到的根本目標是稅收法制建設。 （ ） 2．所謂依法治稅，作為依法治國的有機組成部分，是指通過稅收法制建設，使納稅主體依法納稅，征稅主體依法征稅 ,從而達到稅收法制的狀態(tài)。 （ ） 3．依法治稅的核心內容和主要手段，即稅收法制建設。 （ ） 4．確立新時期依法治稅思想，由“治權”向“治民”轉變。 （ ） 5．從依法治國的實質即依法治權和依法治吏來看，依法治稅首先也應當是指“征稅主體必須依法征稅”。 （ ） 6．依法治稅所要達到的基本目標是稅收法治。 （ ） 7．全面推行稅收執(zhí)法責任制，由注重形式向注重實效轉變。 （ ） 8． 1995 年召開的全國稅收工作會議明確指出依法治稅是新時期稅收工作的核心指導思想，由此確立了法治思想在稅收工作中的基礎地位。 （ ） 第二節(jié) 稅收法律關系 一、單項選擇題 1．稅收監(jiān)督保障關系一般包括（ ）。 A．日常的稅務管理關系 B．具體的稅款征納手續(xù)關系 C．稅務行政復議關系 D．定期與不定期的稅務檢查關系 2．（ ）在我國一般稱之為稅收征收管理關系。 A．稅收征納程序關系 B．稅收法律關系 C．稅收監(jiān)督保障關系 D．稅收經(jīng)濟關系 3．稅收法律關系的（ ）決定了稅收法律關系的實質，是稅法體系的核心。 A．主 體 B．內容 C．客體 D．權利 4．（ ），即在稅收法律關系中，有一方主體必然是以征稅機關為代表的國家，而另一方則是負有納稅義務的各類納稅人。 A．效力確定性 B．內容無償性 C．權利義務法定性 D．主體特定性 5．納稅主體的權利包括（ ）。 A．委托代征權 B．申請復議和提起訴訟權 C．稅收檢查權 D．稅法解釋權 6．征稅主體的義務包括（ ）。 A．依法按期辦理稅務登記、變更登記或重新登記 B．按期進行納稅申報，及時、足額地繳納稅款 C．實施稅收保全過程中的義務 D．依法設置賬簿，合法、正確使用有關憑證 7．稅法的（ ）是指合法的稅收法律規(guī)范一經(jīng)頒布，就本性地具有以國家強制力為后盾的對稅收行為的約束力和控制力。 A．應然效力 B．自然效力 C．實然效力 D．實 際效力 8．不同國家依據(jù)不同的原則確定本國的稅收管轄權，包括屬人原則、屬地原則和屬人、屬地相結合的原則。我國采用（ ）。 A．屬人原則 B．屬地原則 C．屬人、屬地相結合的原則 D．以上均可 9． 下列職權中不屬于稅務機關職權的是（ ）。 11 A． 稅收檢查權 B． 稅收 保全 權 C．行政處罰 權 D． 稅收法律立法權 10． 在稅收法律關系中，納稅人享有的權利與承擔的義務不盡相同，下列行為中屬于納稅 人權利的是（ ）。 A． 按期進行納稅申報，按時足額繳納稅款 B． 依法進行賬簿、憑證管理 C． 依法 按期辦理稅務登記 D．多繳稅款申請退還權 二、多項選擇題 1．稅收法律關系的主要主體是指 ( )。 A．稅務機關 B．負稅人 C．納稅人 D．代扣代繳義務人 2．稅收征納程序關系一般包括（ ）。 A．日常的稅務管理關系 B．具體的稅款征納手續(xù)關系 C．稅務行政訴訟關系 D．定期與不定期的稅務檢查關系 3．稅法作為調整稅收關系的法律規(guī)范，具有不同于其他法律部門的特征。這些特征包括（ ）。 A．稅法的專業(yè)性 B．稅法的經(jīng)濟性 C．稅法的政策性 D．稅法的技術性 4．稅收關系可以分為以下大類，包括（ ）。 A．稅收經(jīng)濟關系 B．稅收法律關系 C．稅收監(jiān)督保障關系 D．稅收征納程序關系 5．稅收法律關系具有自己獨特的特征，這些特征表現(xiàn)在（ ）。 A．主體特定性 B．內容無償性 C．權利義務法定性 D．效力確定性 6．征稅主體的權利包括（ ）。 A．申請復議和提起訴訟權 B．委托代征權 C．稅法解釋權 D．委托稅務代理權 7．稅法效力范圍表現(xiàn)為（ ）。 A．空間效力 B．時間效力 C．對物的效力 D．對人的效力 8．目前，有權制定稅務部門規(guī)章的稅務主管機關是（ ）。 A．財政部 B．地方人民 代表大會 C．地方政府 D．國家稅務總局