《電算會計實訓(xùn)》ppt課件-文庫吧
2024-12-23 17:58 本頁面
【正文】 檢查 ，這些檢查包括借貸平衡校驗 、 科目與憑證類型匹配檢驗 、 非法對應(yīng)科目檢查等 。 2． 輔助核算數(shù)據(jù)的輸入 （ 1） 往來核算 。 輸入往來單位 、 經(jīng)手人 、 票號等信息 。 （ 2） 部門核算 。 輸入部門代碼或部門名稱 。 （ 3） 職員核算 。 輸入職員代碼或姓名 。 （ 4） 通用項目核算 。 輸入項目代碼或項目名稱 。 （ 5） 數(shù)量核算 。 需要通過輸入數(shù)量和單價 ， 由系統(tǒng)根據(jù)數(shù)量乘以單價的結(jié)果自動計算出金額 。 （ 6） 外幣核算 。 則需要輸入外幣原幣金額 （ 和折算匯率 ） ，軟件將外幣折算為本位幣 。 （ 7） “ 銀行科目 ” 或 “ 銀行類 ” 屬性 。 輸入結(jié)算方式和結(jié)算票據(jù)號 ， 有的還要求輸入業(yè)務(wù)發(fā)生日期 。 （二）記賬憑證查詢與修改 1． 記賬憑證查詢 軟件中有簡單查詢和綜合查詢兩種基本形式 。 簡單查詢是輸入憑證月份和憑證號等少量要素來查詢相應(yīng)憑證；綜合查詢是由系統(tǒng)提供給用戶的可對多個輸入條件進行任意組合的查詢方式 。 憑證簡單查詢時 ， 一般允許輸入如下幾個查詢條件： （ 1） 日期 。 填入內(nèi)容包括開始年月日和截止年月日 。 （ 2） 憑證字號 。 指需要查詢的憑證的類型與范圍 。 （ 3） 科目代碼 。 一般允許用戶輸入一個會計科目或某一科目范圍 。 （ 4） 金額 。 可以輸入一個金額或一個金額范圍 。 2． 記賬憑證修改 （ 1） 憑證的 “ 無痕跡 ” 修改 。 所謂無痕跡 ， 即不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡 ， 也即調(diào)出原已錄入的憑證 ， 直接修改其中的內(nèi)容 。 有兩種狀態(tài)下的錯誤憑證可進行無痕跡修改 ， 一是憑證輸入后 ， 還未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^ ， 此時可利用憑證的編輯輸入功能直接由錄入員進行修改；二是憑證雖已通過審核 ， 但還未記賬 ， 此時應(yīng)首先由憑證審核人員取消審核后 ， 再利用憑證的編輯輸入功能由原錄入人員進行修改 。 （ 記賬憑證修改： ） （ 2） 錯誤憑證的 “ 有痕跡 ” 修改 。 所謂有痕跡 ， 指留下曾經(jīng)修改的線索和痕跡 ， 即以紅字沖銷或補充登記的方法來修改憑證中的錯誤 。 對已記賬的錯誤憑證可以采用類似手工操作中的 “ 紅字沖銷法 ” 和 “ 補充登記法 ” 的方法進行修改 。 使用了紅字沖銷和藍字補充的方法而增加的憑證 ， 應(yīng)視同正常憑證進行保存和管理 。 在補充增加的憑證上必須注明原憑證的編號 ， 以明確這一憑證與原業(yè)務(wù)的關(guān)系 。 （三）記賬憑證審核與過賬 1． 憑證審核 憑證審核是指審核人員依照會計制度和會計軟件的要求 ，對記賬憑證所進行的檢查和核對 。 審核的主要內(nèi)容是 ， 記賬憑證是否與原始憑證相符 ， 經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否正確 ， 記賬憑證相關(guān)項目是否填寫齊全 ， 會計分錄是否正確等 。 根據(jù)會計內(nèi)部控制的要求 ， 憑證制單員和審核員不能為同一人 ， 即任何用戶都不能審核自己編制的憑證 。 對于涉及到現(xiàn)金 、 銀行存款的收入與支出的憑證 ， 還可通過系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置后強制由出納簽字 。 2． 憑證過賬 憑證過賬又稱作記賬 ， 是指以會計憑證為依據(jù) ， 將經(jīng)濟業(yè)務(wù)全面 、 系統(tǒng) 、 連續(xù)地記錄到具有賬戶基本
畢業(yè)設(shè)計相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1