會(huì)計(jì)電算化》賬務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)用原理-文庫(kù)吧
2024-12-22 22:01 本頁(yè)面
【正文】 ? 1．記賬方法和原則具有很強(qiáng)的規(guī)范性 ? 2．信息具有較高的綜合性 ? 3．信息準(zhǔn)確性高 第二節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)的初始設(shè)置 一、會(huì)計(jì)科目期初數(shù)據(jù)錄入 ? ? ? 二、憑證參數(shù)設(shè)置 ? ? ? ? 三、賬簿參數(shù)設(shè)置 ? 賬簿或試算平衡表等輸出資料中，科目余額的借貸方向有兩種方式：根據(jù)余額正負(fù)自動(dòng)調(diào)節(jié)，余額數(shù)值都是正數(shù)或零；與科目余額方向保持一致，余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)。 ? 賬簿排列順序可以有多種方式：按日期、憑證字號(hào)排列，按日期、順序號(hào)排列，按憑證字號(hào)、日期排列，按憑證字號(hào)、順序號(hào)排列等。 ? 其他的參數(shù)項(xiàng)目有：在賬簿中顯示總發(fā)生額和余額都為零的記錄，多欄式明細(xì)賬中顯示數(shù)量信息等。 第三節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)的憑證管理 一、憑證參數(shù)項(xiàng)目構(gòu)成 ? ? ? ? ? ? ? 二、憑證管理的內(nèi)容 ? （一）會(huì)計(jì)憑證錄入及修改 會(huì)計(jì)憑證錄入的內(nèi)容包括制單日期、憑證號(hào)、摘要、科目及金額等。 ? (二 )會(huì)計(jì)憑證審核 ? 審核憑證即由審核人員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人輸入的會(huì)計(jì)憑證與原始憑證進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，核對(duì)金額計(jì)算是否有誤、會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確、借貸方向是否正確、憑證類型和附件張數(shù)等欄目是否正確等 ? 憑證審核的目的在于防止輸入人員有意或無(wú)意的錯(cuò)誤操作，最好由非憑證輸入人員使用憑證審核功能，以便形成牽制關(guān)系 (三 )會(huì)計(jì)憑證記賬 ? 會(huì)計(jì)憑證的記賬也稱過(guò)賬或登賬，是把已審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)資料記入到相關(guān)的賬
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