【正文】 頁 共 231 頁 A．基本預(yù)備費(fèi) B．建設(shè)期利息 C．設(shè)備運(yùn)雜費(fèi) D．鋪底流動(dòng)資金 答案 ： B 例 7： 某項(xiàng)目，建筑安裝工程費(fèi) 1000 萬元，設(shè)備工器具購置費(fèi) 700 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi) 500萬元，漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 250萬元，基本預(yù)備費(fèi) 100 萬元．建設(shè)期利息 80 萬元，則該項(xiàng)目的靜態(tài)投資為 ( )萬元。 （ 2020考題 33） A． 2300 B． 2450 C． 2550 D． 2630 答案： A 解析： 靜態(tài)投資 =建筑安裝工程費(fèi) +設(shè)備工器具購置費(fèi) +工程建設(shè)其他費(fèi) +基本預(yù)備費(fèi) =1000 + 700 + 500 + 100 = 2300 例 8： 下列費(fèi)用中，屬于建設(shè)工程靜態(tài)投資的是 ( )。 （ 2020考題 34） A．基本預(yù)備費(fèi) B．漲價(jià)預(yù)備費(fèi) C．建設(shè)期利息 D．運(yùn)營期利息 答案： A 工程造價(jià)存在兩種含義： ? 工程造價(jià)，一般是指一項(xiàng)工程預(yù)計(jì)開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用，在這個(gè)意義上 工程造價(jià)與建設(shè)投資的概念是一致的 。 ? 在實(shí)際應(yīng)用中工程造價(jià)還有 另一種含義，那就是工程價(jià)格 ，即為建成一項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)或?qū)嶋H在土地市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)、技術(shù)勞務(wù)市場(chǎng)以及承包市場(chǎng)等交易活動(dòng)中所形成的建筑安裝工程的價(jià)格和建設(shè)工程的總價(jià)格。 二、建設(shè)工程 投資的特點(diǎn) （了解）（★★★） 建設(shè)工程投資的特點(diǎn)是由建設(shè)工程的特點(diǎn)決定的。 (一 )建設(shè)工程投資數(shù)額巨大 建設(shè)工程投資數(shù)額巨大，動(dòng)輒上千萬，數(shù)十億。建設(shè)工程投資數(shù)額巨大的特點(diǎn)使它關(guān)系到國家、行業(yè)或地區(qū)的重大經(jīng)濟(jì)利益，對(duì)國計(jì)民生也會(huì)產(chǎn)生重大的影響。 (二 )建設(shè)工程投資差異明顯 每個(gè)建設(shè)工程都有其特定的用途、功能、規(guī)模，每項(xiàng)工程的結(jié)構(gòu)、空間分 割 、設(shè)備配置和內(nèi)外裝飾都有不同的要求，工程內(nèi)容和實(shí)物形態(tài)都有其差異性。同樣的工程處于不同的地區(qū)在第 8 頁 共 231 頁 人工、材料、機(jī)械消耗上也有差異。所以，建設(shè)工程投資的差異十分明顯。 (三 )建設(shè) 工程投資需單獨(dú)計(jì)算 建設(shè)工程的實(shí)物形態(tài)千差萬別 ， 再加上不同地區(qū)構(gòu)成投資費(fèi)用的各種要素的差異，最終導(dǎo)致建設(shè)工程投資的千差萬別。因此，建設(shè)工程只能通過特殊的程序 (編制估算、概算、預(yù)算、合同價(jià)、結(jié)算價(jià)及最后確定竣工決算等 )，就每項(xiàng)工程單獨(dú)計(jì)算其投資。 (四 )建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜 建設(shè)工程投資的確定依據(jù)繁多，關(guān)系復(fù)雜。在不同的建設(shè)階段有不同的確定依據(jù)，且互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)，互相影響。 (見書 P2 圖 1— 1)。 如預(yù)算定額是概算定額（指標(biāo)）編制的基礎(chǔ)，概算定額（指標(biāo)）又是估算指標(biāo)編制的基礎(chǔ)，反過來，估算指標(biāo)又控制概算定額（ 指標(biāo)）的水平，概算定額（指標(biāo)）又控制預(yù)算定額的水平。 (五 )建設(shè)工程投資確定層次繁多 建設(shè)工程投資的確定需分別計(jì)算分部分項(xiàng)工程投資、單位工程投資、單項(xiàng)工程投資，最后才形成建設(shè)工程投資。可見建設(shè)工程投資的確定層次繁多。應(yīng)該理解分部工程、分項(xiàng)工程、 單位工程、單項(xiàng)工程 、建設(shè)項(xiàng)目幾個(gè)層次的含義。 (六 )建設(shè)工程投資需動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)整 建設(shè)工程投資在整個(gè)建設(shè)期內(nèi)都屬于不確定的，需隨時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至 竣工決算后才能真正形成建設(shè)工程投資 。 例 9： 在建設(shè)項(xiàng)目中，凡是具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，竣工后可以獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程 效益的工程稱為 ( )。 （ 2020考題 30） A．分項(xiàng)工程 B．分部工程 C．單位工程 D．單項(xiàng)工程 答案： D 例 10： 從確定建設(shè)工程投資的依據(jù)看 ，編制估算指標(biāo)的直接基礎(chǔ)是（ ） （ 2020考題 33） A．概算定額 B．預(yù)算定額 C．工程量清單 D．施工定額 答案： A 第二節(jié) 建設(shè)工程投資控制原理 （熟悉） 所謂建設(shè)工程投資控制 ，就是在投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、發(fā)包階段、施工階段以及竣工第 9 頁 共 231 頁 階段，把建設(shè)工程投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以 內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，以保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以求在建設(shè)工程中能合理使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會(huì)效益。 一、 投資控制的動(dòng)態(tài)原理 （★★） 投資控制是項(xiàng)目控制的主要內(nèi)容之一。投資控制原理圖見書 P4圖 12， 這種控制是 動(dòng)態(tài)的，并貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的始終 。 這個(gè)流程應(yīng)每?jī)芍芑蛞粋€(gè)月循環(huán)一次，其表達(dá)的含義如下： (1)項(xiàng)目投入，即把人力、物力、財(cái)力投入到項(xiàng)目實(shí)施中； (2)在工程進(jìn)展過程中，必定存在各種各樣的干擾，如惡劣天氣、設(shè)計(jì)出圖不及時(shí)等； (3)收集實(shí)際數(shù)據(jù)，即對(duì)工程進(jìn)展情況進(jìn)行評(píng)估 ； (4)把投資目標(biāo)的計(jì)劃值與實(shí)際值進(jìn)行比較； (5)檢查實(shí)際值與計(jì)劃值有無偏差，如果沒有偏差，則工程繼續(xù)進(jìn)展，繼續(xù)投入人力、物力和財(cái)力等； (6)如果有偏差，則需要分析產(chǎn)生偏差的原因，采取控制措施。 在這一動(dòng)態(tài)控制過程中，應(yīng)著重做好以下幾項(xiàng)工作： (1)對(duì)計(jì)劃目標(biāo)值的論證和分析。 (2)及時(shí)對(duì)工程進(jìn)展做出評(píng)估，即收集實(shí)際數(shù)據(jù)。 (3)進(jìn)行項(xiàng)目計(jì)劃值與實(shí)際值的比較，以判斷是否存在偏差。 (4)采取控制措施以確保投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 二、投資控制的目標(biāo) （★★★） 控制是為確保目標(biāo)的實(shí) 現(xiàn)而服務(wù)的，一個(gè)系統(tǒng)若沒有目標(biāo)，就不需要、也無法進(jìn)行控制。目標(biāo)的設(shè)置應(yīng)是很嚴(yán)肅的，應(yīng)有科學(xué)的依據(jù)。 投資控制目標(biāo)的設(shè)置應(yīng)是隨著工程建設(shè)實(shí)踐的 不斷深入而分階段設(shè)置 ， 具體來講 ， ? 投資估算應(yīng)是建設(shè)工程設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)； ? 設(shè)計(jì)概算應(yīng)是進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的投資控制目標(biāo)； ? 施工圖預(yù)算或建安工程承包合同價(jià)則應(yīng)是施工階段投資控制的目標(biāo)。 有機(jī)聯(lián)系的各個(gè)階段目標(biāo)相互制約，相互補(bǔ)充，前者控制后者，后者補(bǔ)充前者，共同組成建設(shè)工程投資控制的目標(biāo)系統(tǒng)。 第 10 頁 共 231 頁 目標(biāo)要既有先進(jìn)性又有實(shí)現(xiàn)的可能性 。 例 11： 初步 設(shè)計(jì)階段投資控制的目標(biāo)是 ( )。 （ 2020考題 34） A．施工圖預(yù)算 B．修正總概算 C．設(shè)計(jì)總概算 D．投資估算 答案 ： D 三、投資控制的重點(diǎn) （★★） 投資控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過程 。 影響項(xiàng)目投資最大的階段，是 約占工程項(xiàng)目建設(shè)周期l/4 的技術(shù)設(shè)計(jì)結(jié)束前的工作階段。 在初步設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為 75%～ 95%；在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為 35％～ 75％；在施工圖設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性則為 5％～ 35％。 很顯然， 項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在于施工以前的投資決 策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目做出投資決策后，控制項(xiàng)目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì) 。（不同建設(shè)階段影響投資程度的坐標(biāo)圖見書 P5 圖 13） 例 12： 建設(shè)工程項(xiàng)目的投資控制應(yīng)貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過程，但各階段對(duì)投資的影響程度是不同的，應(yīng)以 ( )階段為重點(diǎn)。 （ 2020考題 97） A．決策 B．設(shè)計(jì) C．招投標(biāo) D．施工 E 試運(yùn)行 答案： A、 B 四、投資控制的措施 （★★★） 要有效地控制項(xiàng)目投資，應(yīng)從 組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同與信息管理 等多方面采取措施。 ? 從組織上采取措施，包括 明確項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)， 明確項(xiàng)目投資控制者及其任務(wù)，以使項(xiàng)目投資控制有專人負(fù)責(zé)，明確管理職能分工； ? 從技術(shù)上采取措施，包括 重視設(shè)計(jì)多方案選擇，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工組織設(shè)計(jì)，深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能性； ? 從經(jīng)濟(jì)上采取措施，包括 動(dòng)態(tài)地比較項(xiàng)目投資的實(shí)際值和計(jì)劃值，嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，采取節(jié)約投資的獎(jiǎng)勵(lì)措施等。 應(yīng)該看到，技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制項(xiàng)目投資 最有效的手段 。 第三節(jié) 建設(shè)工程投資控制的任務(wù) （掌握） 第 11 頁 共 231 頁 一、國外項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù) （★） 近幾十年來，各工業(yè)發(fā)達(dá)國家，在工 程建設(shè)中實(shí)行監(jiān)理制度已成為通行的慣例，并形成了許多不同的形式和流派，其中 影響最大的有兩類 ，即項(xiàng)目管理咨詢公司 (PM)和工料測(cè)量師行(QS)。 (一 )項(xiàng)目管理咨詢公司 項(xiàng)目管理咨詢公司是在 歐洲大陸和美國 廣泛實(shí)行的建設(shè)工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)， 其國際性組織是國際咨詢工程師聯(lián)合會(huì) (FIDIC)。該組織 1980 年所制定的 IGRA1980PM 文件 ，是用于監(jiān)理工程師與業(yè)主或建設(shè)單位之間訂立委托監(jiān)理的 國際通用合同文本 ，該文本明確指出，監(jiān)理工程師的根本任務(wù)是：進(jìn)行項(xiàng)目管理，在業(yè)主所要求的進(jìn)度、質(zhì)量和投資的限制之內(nèi)完成項(xiàng)目。其 可向業(yè)主提供的監(jiān)理服務(wù)范圍包括以下 8 個(gè)方面：項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析；項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理；與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓；項(xiàng)目的資源管理；環(huán)境對(duì)項(xiàng)目的影響；項(xiàng)目建設(shè)的工程技術(shù)；物資采購與工程發(fā)包；施工管理。其中涉及 項(xiàng)目投資控制的具體任務(wù)是 ：項(xiàng)目的投資效益分析 (多方案 )；初步設(shè)計(jì)時(shí)的投資估算；項(xiàng)目實(shí)施時(shí)的預(yù)算控制；工程合同的簽訂和實(shí)施；物資采購；工程量的核實(shí)；工時(shí)與投資的預(yù)測(cè)；工時(shí)與投資的核實(shí)；有關(guān)控制措施的制定；發(fā)行企業(yè)債券；保險(xiǎn)審議；其他財(cái)務(wù)管理等。 (二 )工料測(cè)量師行 在 英聯(lián)邦國家 ，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資控制的通常是工料測(cè)量師行。 公司開辦人稱為合伙人，他們是公司的所有者，在法律上代表公司，在經(jīng)濟(jì)上自負(fù)盈虧，并親自進(jìn)行管理。合伙人本身必須是經(jīng)過英國皇家測(cè)量師協(xié)會(huì)授予稱號(hào)的工料測(cè)量師，如果一個(gè)人只擁有資金，而不是工料測(cè)量師，則不能當(dāng)工料測(cè)量師行合伙人。英聯(lián)邦國家的基本建設(shè)程序一般分為兩大階段，即合同簽定前、后兩階段。工料測(cè)量師在工程建設(shè)中的主要任務(wù)和作用是： 1 在立約前階段的任務(wù) (1)在工程建設(shè)開始階段， 業(yè)主提出建設(shè)任務(wù)和要求。這時(shí) 工料測(cè)量師要和建筑師、工程師共同研究 提 出 “ 初步投資建議 ” ，對(duì)擬建項(xiàng)目做出初步的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，并和業(yè)主討論在工 程建設(shè)過程中工料測(cè)量師行的服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)著手一般準(zhǔn)備工作和今后行動(dòng)計(jì)劃。 (2)在可行性研究階段，工料測(cè)量師根據(jù)建筑師和工程師提供的建設(shè)工程的規(guī)模、場(chǎng)址、技術(shù)協(xié)作條件，對(duì)各種擬建方案制訂初步估算 ， 有的還要為業(yè)主估算竣工后的經(jīng)營費(fèi)用和維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)，從而向業(yè)主提交估價(jià)和建議，以便業(yè)主決定項(xiàng)目執(zhí)行方案，確保該方案在功能上、技術(shù)上和財(cái)務(wù)上的可行性。 第 12 頁 共 231 頁 (3)在方案建議（有的稱為總體建議）階段，工料測(cè)量師按照不同的設(shè)計(jì)方案編制估算書，除反映總投資額外，還要提供分部工程的投資額，以便業(yè)主能確定擬建項(xiàng)目的布局、設(shè)計(jì) 和施工方案。工料測(cè)量師還應(yīng)為擬建項(xiàng)目獲得當(dāng)局批準(zhǔn)而向業(yè)主提供必要的報(bào)告。 (4)在初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)建筑師、工程師草擬的圖紙 ， 制訂建設(shè)投資分項(xiàng)初步概算。根據(jù)概算及建設(shè)程序，制訂資金支出初步估算表 ， 以保證投資得到最有效的運(yùn)用，并可作為確定項(xiàng)目投資限額使用。 (5)在詳細(xì)設(shè)計(jì)階段，根據(jù)近似的工料數(shù)量及當(dāng)時(shí)的價(jià)格，制訂更詳細(xì)的分項(xiàng)概算，并將它們與項(xiàng)目投資限額相比較。 (6)對(duì)不同的設(shè)計(jì)及材料進(jìn)行成本研究，并向建筑師、工程師或設(shè)計(jì)人員提出成本建議，協(xié)助他們?cè)谕顿Y限額范圍內(nèi)設(shè)計(jì)。 (7)就工程的招標(biāo)程序、合同安排、合 同內(nèi)容方面提供建議。 (8)制訂招標(biāo)文件、工料清單、合同條款、工料說明書及投標(biāo)書，供業(yè)主招標(biāo)或供業(yè)主與選定的承包人議價(jià)。 (9)研究并分析收回的投標(biāo)，包括進(jìn)行詳盡的技術(shù)及數(shù)據(jù)審核，并向業(yè)主提交對(duì)各項(xiàng)投標(biāo)的分析報(bào)告。 (10)為總承包單位及指定供貨單位或分包單位制訂正式合同文件。 在立約后階段的任務(wù) (1)工程開工后，對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行估計(jì)，并向業(yè)主提出中期付款的建議。 (2)工程進(jìn)行期間，定期制訂最終成本估計(jì)報(bào)告書，反映施工中存在的問題及投資的支付情況。 (3)制訂工程變更清單，并與承包人達(dá)成費(fèi)用上增減的協(xié) 議。 (4)就考慮中的工程變更的大約費(fèi)用，向建筑師提供建議。 (5)審核及評(píng)估承包人提出的索賠，并進(jìn)行協(xié)商。 (6)與工程項(xiàng)目顧問團(tuán)的其他成員 （ 建筑師、工程師等 ） 緊密合作 ， 在施工階段嚴(yán)格控制成本。 (7)辦理工程竣工結(jié)算 。 該結(jié)算是工程最終成本的詳細(xì)說明。 (8)回顧分析項(xiàng)目管理和執(zhí)行情況。 工料測(cè)量師行 受雇于業(yè)主 ，根據(jù)工程規(guī)模的大小、難易程度，按總投資 ％ ~3％收費(fèi)，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目投資控制負(fù)有重大責(zé)任。如果項(xiàng)目建設(shè)成本最后在缺乏充足正當(dāng)理由情況下超支較多，業(yè)主付不起，則將要求工料測(cè)量師行對(duì)建設(shè)成本超支額及應(yīng) 付銀行貸款利息進(jìn)行賠償。所第 13 頁 共 231 頁 以測(cè)量師行在接受項(xiàng)目投資控制委托，特別是接受工期較長(zhǎng)、難度較大的項(xiàng)目投資控制委托時(shí)，都要買專業(yè)保險(xiǎn)，以防估價(jià)失誤時(shí)因?qū)I(yè)主進(jìn)行賠償而破產(chǎn)。由于工料測(cè)量師在工程建設(shè)中的主要任務(wù)就是對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行全面系統(tǒng)的控制，因而他們被譽(yù)為 “ 工程建設(shè)的經(jīng)濟(jì)專家 ” 和 “ 工程建設(shè)中管理財(cái)務(wù)的經(jīng)理 ” 。 二、我國項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù) （★★★★★） 建設(shè)工程投資控制是我國建設(shè)工程監(jiān)理的一項(xiàng)主要任務(wù)， 投資控制貫穿于工程建設(shè)的各個(gè)階段，也貫穿于監(jiān)理工