【正文】 理結(jié)構(gòu)。加快商業(yè)銀行的 股份制改造，提升商業(yè)銀行的 競爭力，真正按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，建立內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)范高效的經(jīng)營機(jī)制和管理體制。二是進(jìn)行產(chǎn)品與經(jīng)營模式創(chuàng)新。根據(jù)各商業(yè)銀行自身的特點(diǎn)和優(yōu)勢，正確選擇服務(wù)對象、服務(wù)區(qū)域、服務(wù)行業(yè)和業(yè)務(wù)品種。改善服務(wù)質(zhì)量，提高服務(wù)效率，大力推進(jìn)并有效利用金融產(chǎn)品創(chuàng)新。三是引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，整合現(xiàn)有資源和充分利用外部資源。出售部分股權(quán)給境外投資者，與境外戰(zhàn)略投資者建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制。引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，建立平等合作、共謀長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。四是建立高效的監(jiān)管機(jī)制。借鑒巴塞爾協(xié)議的有關(guān) 規(guī)定，不斷改革和完善商業(yè)銀行監(jiān)管體制，對商業(yè)銀行進(jìn)行全過程、多方位的監(jiān)管。完善各種監(jiān)管手段和方式，實(shí)現(xiàn)對各商業(yè)銀行從市場準(zhǔn)入到市場推出的全面管理。 五是建立一支適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行經(jīng)營管理要求的員工隊(duì)伍。 第二章 商業(yè)銀行資本及其管理 一、名詞解釋 核心資本 ：也稱為一級資本，是銀行的所有權(quán)資本，代表了銀行真實(shí)的資本實(shí)力 ，它由銀行股本以及從稅后利潤中提取的公開儲備組成?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定核心資本至少應(yīng)該占全部資本的 50%。 附屬資本 ：也稱為補(bǔ)充資本或二級資本，具體包括非公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金 、混合資本工具和長期附屬債務(wù)， 《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定附屬資本不得超過全部資本的 50% 。 資本充足率 ：是用來衡量資本充足性的量化指標(biāo)，是資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，資本總額對加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的目標(biāo)比率不低于 8%，其中核心資本充足率不低于 4%。委員會希望在 1992 年之前，成員國的國際銀行應(yīng)達(dá)到這個共同的最低標(biāo)準(zhǔn)。 內(nèi)源資本 ：所謂內(nèi)源資本，是指以留存收益方式形成的資本，它是西方商業(yè)銀行最普遍的補(bǔ)充資本金的方式。就是在一個營業(yè)年度結(jié)束后，通過決算，將獲得的收益扣除各項(xiàng)利息和費(fèi)用開支，再按一定比 例繳納所得稅后的凈利潤，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作為留存盈余保留在銀行，來增加銀行資本。 外源資本 ：所謂外源資本，是指商業(yè)銀行通過向外發(fā)行股票、次級長期債券等方式籌集資本，它是商業(yè)銀行資本金的重要來源。具體方式有發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本性票據(jù)和債券等。 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度大小給銀行各項(xiàng)資產(chǎn)配上相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，將各項(xiàng)資產(chǎn)乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重匯總得到的資產(chǎn)總額稱為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。 二、單項(xiàng)選擇題 1．商業(yè)銀行的核心資本由（ ）構(gòu)成 A．股本和債務(wù)性資本 B. 普通股和優(yōu)先股 C．普通股和公開儲備 D. 股本和公開儲備 2．巴塞爾協(xié)議中要求銀行的最低資本限額為加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（ ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9% 3．發(fā)行股票時，股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的溢價(jià)部分是商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的（ ） A. 留存盈余 B. 資本盈余 C. 營業(yè)盈余 D. 未分配利潤 4．銀行資本的關(guān)鍵作用是（ ）以消除不穩(wěn)定因素 A. 吸收意外損失 B. 防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) C. 展示銀行實(shí)力 D. 保障資本充足率 5．下列關(guān)于銀行資本需要量的表述正確的是（ ） A．銀行資本需要量與資本成本正相關(guān) B．銀行資本需要量與資本成本負(fù)相關(guān) C．銀行資本成本曲線呈 ―U‖字形，其最低點(diǎn)對應(yīng)的資本量為最佳資本需要量 D．銀行規(guī)模越大，資本需要量相對地也越多。 三、多項(xiàng)選擇題 1．下列屬于資本范疇的有（ ） A. 公開儲備 B. 未公開儲備 C. 重估儲備 D. 債務(wù)性資本工具 E. 普通準(zhǔn)備金 2. 商業(yè)銀行的核心資本包括（ ） A. 普通股 B. 優(yōu)先股 C. 公開儲備 D. 未公開儲備 E. 未分配利潤 3．商業(yè)銀行資本的作用有（ ） A．賴以生存和發(fā)展的基本條件 B. 監(jiān)管銀行的主要手段 C．資金匯集法的基礎(chǔ) D. 樹立銀行形象的基礎(chǔ) E．對存款人利益的保障 4．通過（ ）策略可達(dá)到提高資本充足率的目的 A．發(fā)行 普通股 B發(fā)行優(yōu)先股 C 發(fā)行長期次級債券 E. 降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度 5．商業(yè)銀行附屬資本包括（ ） A．股本 B. 公開儲備 C. 非公開儲備 D. 債務(wù)資本 E. 混合資本工具 6． 1988 年的《巴塞爾協(xié)議》由（ ）幾部分內(nèi)容構(gòu)成 A資本定義與構(gòu)成 B 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 C資本充足性的衡量 D. 目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率 E過渡期的安排 7．《巴塞爾新協(xié)議》的突出特點(diǎn)是提出了 ―三大支柱 ‖的概念，是指（ ） A．資本充足率 B. 關(guān)于最低資本要求 C. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 D．對資本充足率的監(jiān)督檢查 E. 市場紀(jì)律 8．商業(yè)銀行提高提高資本充足率的措施有（ ） A．留存盈余 B. 發(fā)行股票 C. 發(fā)行資本性票據(jù)和債券 D. 壓縮資產(chǎn)規(guī)模 E. 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 四、簡答題 商業(yè)銀行資本由哪幾部分構(gòu)成？它具有哪些功能？ 答： 商業(yè)銀行資本一般由股本、盈余、債務(wù)資本和其他資本準(zhǔn)備金構(gòu)成。按照《巴塞爾協(xié)議》，銀行資本由核心資本和附屬資本構(gòu)成，其中核心資本包括由銀行股本和公開儲備，附屬資本包括非公開儲備、重估儲 備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期附屬債務(wù)。銀行資本具有保護(hù)功能、營業(yè)功能和管理功能等。 影響商業(yè)銀行資本需要量的因素有哪些？ 答 :一家銀行的資本需要量的多少受宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、銀行經(jīng)營管理水平、銀行信譽(yù)、規(guī)模、有關(guān)法律規(guī)定等因素的影響。 試述 1988 年的《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容。它對銀行業(yè)產(chǎn)生哪些影響？ 答： 1988 年的《巴塞爾協(xié)議》主要由四部分內(nèi)容構(gòu)成：劃分資本、規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、規(guī)定資本充足率的目標(biāo)比率、過渡期及實(shí)施的安排?！栋腿麪枀f(xié)議》公布實(shí)施后，為眾多國家廣泛采用，它在促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng) 營、公平競爭等方面發(fā)揮了積極作用，成為評估商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的重要指標(biāo)，對銀行業(yè)的影響具體體現(xiàn)在以下幾方面：有助于各國銀行間的公平競爭、有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展、有助于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制、銀行增加資本的壓力加大。 4．新資本協(xié)議的進(jìn)步。與 1998 年的《巴塞爾協(xié)議》相比，新資本協(xié)議有很大的進(jìn)步，主要表現(xiàn)在：使資本水平更真實(shí)地反映銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)；使資本水平更全面地反映銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)；區(qū)分監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本；強(qiáng)調(diào)激勵商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制。 5．提高資本充足率的途徑有：有分子對策和分母對策。分子對策即籌集資本；分母對策 就是壓縮資產(chǎn)規(guī)模、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低風(fēng)險(xiǎn)程度。 6．銀行籌集資本的方式有內(nèi)源資本策略和外源資本策略。前者包括①資本溢價(jià)和股票溢價(jià)；②法人資產(chǎn)重估增值；③法定盈余公積金；④任意盈余公積金。后者包括通過向外發(fā)行股票、次級長期債 券等方式籌集資本。 五、綜合分析題 （ 1）資本充足率 =資本總額 /加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =1260/16104=%≤ 8% 表明該銀行資本不達(dá)標(biāo)。 （ 2）提高資本充足率的途徑有：一方面可從內(nèi)部和外部籌集資本，增大分子以提高資本充足率； 另一方面，可壓縮資產(chǎn)規(guī)?；蛘{(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低高風(fēng) 險(xiǎn)資產(chǎn)，減小分母以提高資本充足率。 當(dāng)內(nèi)源資本無法滿足銀行的資本需求時，就要通過外部融資來解決資本問題。商業(yè)銀 行可通過向外發(fā)行普通股、優(yōu)先股、次級長期債券等方式來籌集資本。（單位：萬元） 通過比較可以看出，方案三（即通過發(fā)行資本債券籌集資本）對原有股東最有利。 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理 一、名詞解釋 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) ： 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業(yè)務(wù)，它是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的前提和條件。銀行負(fù)債 有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。本章以狹義負(fù)債為研究對象。 儲蓄存款 ： 這是商業(yè)銀行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務(wù)。儲蓄存款分為活期儲蓄存款和定期儲蓄存款兩類。 同業(yè)拆借 ：同業(yè)拆借 這是銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，指銀行之間利用資金融通過程中的時間差、空間差和行際差調(diào)劑資金頭寸的短期借貸，是商業(yè)銀行解決短期資金余缺、 調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸、融通資金的重要渠道。 銀行負(fù)債成本 ： 銀行負(fù)債成本是指銀行為吸收存款、籌措資金、借入款項(xiàng)所必須支付的成本費(fèi)用開支。 5 大額 可轉(zhuǎn)讓定期存單 大額 可轉(zhuǎn)讓定期存單 是由商業(yè)銀行發(fā)行的、可以在市場上轉(zhuǎn) 的存款 憑證。大額 可轉(zhuǎn)讓定期存單 的期限一般為 14 天到一年，金額較大， 美國 為 10 萬美元。 收入支出項(xiàng) 發(fā)行普通股 （ 25元 /股） 發(fā)行優(yōu)先股 （ 10元 /股， 10%的股利） 發(fā)行資本票據(jù) （利率為 8%） 估計(jì)收益 20200 20200 20200 估計(jì)經(jīng)營支出（ 85%） 17000 17000 17000 凈收益 3000 3000 3000 利息支出 80 估計(jì)稅前凈收入 3000 3000 2920 所得稅（ 34%） 1020 1020 992． 8 稅后凈收入 1980 1980 1927． 2 優(yōu)先股股利 100 普通股股利 1980 1880 1927． 2 每股收益（元） 2． 357 840萬股 2． 35 800萬股 2． 409 800萬股 6 LIBOR 倫敦同業(yè)拆借利率 (LIBOR)，即倫敦銀行同業(yè)拆放利率。按照《路透金詞典》的解釋， LIBOR 指倫敦銀行業(yè)市場拆借短期資金（隔夜至一年）的利率，代表國際貨幣市場的拆借利率，可 作為貸款或浮動利率票據(jù)的利率基準(zhǔn)。 二、單