國稅信用合作聯(lián)社納稅評估案例-文庫吧
2025-04-19 23:35 本頁面
【正文】 出 職 工 教 育 經 費 支 出 工 會 經 費 支 出 業(yè) 務 招 待 費 支 出 利 息 支 出 住 房 公 積 金 基 本 社 會 保 障 性 繳 款 固 定 資 產 折 舊 準 備 金 收入類調整項目 扣除類調整項目 工 資 薪 金 支 出 職 工 福 利 費 支 出 職 工 教 育 經 費 支 出 工 會 經 費 支 出 業(yè) 務 招 待 費 支 出 利 息 支 出 住 房 公 積 金 基 本 社 會 保 障 性 繳 款 固 定 資 產 折 舊 準 備 金 案頭分析 疑點閃現(xiàn) 通過審核鑒證報告，日常稅收調整項目在鑒證報告中已作了調整，如廣告費和業(yè)務宣傳費、工會經費、業(yè)務招待費、多提的準備金等常規(guī)項目已作了納稅調整。在對報 表審核時，發(fā)現(xiàn)其他應付款金額較大，資產減值損失金額也比較大。 結合報表、鑒證報告分析 系統(tǒng)備案數(shù)據(jù)分析 案頭分析 疑點閃現(xiàn) 通過審核鑒證報告，日常稅收調整項目在鑒證報告中已作了調整，如廣告費和業(yè)務宣傳費、工會經費、業(yè)務招待費、多提的準備金等常規(guī)項目已作了納稅調整。在對報 表審核時，發(fā)現(xiàn)其他應付款金額較大，資產減值損失金額也比較大。 結合報表、鑒證報告分析 農戶小額貸款 企業(yè)提供了在地稅享受農戶小額貸款利息收入免征營業(yè)稅的 備案資料和減計 10%收入，已在國稅備案。 投資收益調減 內資企業(yè)投資收益，已到稅務機關備案 。 抵債資產處置 抵債資產處置損失 ，已按照規(guī)定程序進行備案處理。 系統(tǒng)備案數(shù)據(jù)分析 案頭分析 疑點閃現(xiàn) 農戶小額貸款 企業(yè)提供了在地稅享受農戶小額貸款利息收入免征營業(yè)稅的 備案資料和減計 10%收入，已在國稅備案。 投資收益調減 內資企業(yè)投資收益，已到稅務機關備案 。 抵債資產處置 抵債資產處置損失 ，已按照規(guī)定程序進行備案處理。 項目 2021年 2021年 變化額 變動率（
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