【正文】 情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)。 與付款日期時間間隔在 90天以上。 90天以上信用證業(yè)務(wù)信息，在貨物進口后 30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進口之日起 30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分進行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜“管理內(nèi)容 2”要求材料到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。 90天以上（不含）信用證業(yè)務(wù)信息，若對應(yīng)進口報關(guān)單數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系 統(tǒng)企業(yè)端或攜“管理內(nèi)容 2”要求材料到外匯局現(xiàn)場對相應(yīng)報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進行相應(yīng)處理。 90天以上（不含）遠期信用證（含展期）業(yè)務(wù)。 他相關(guān)材料復(fù)印件 5年備查。 8 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告 90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值 50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日起 30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計付款日期、 付款 金額等信息 。 90天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值 50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在付款之日起 30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計收款日期、 收 款金額等信息 。 2規(guī)定范圍以外的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實際情況，在收款或付款后 30天內(nèi)，主動通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報告。 2規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)未在收款或付款后 30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告： (1)情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）； (2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。 。 匯收支業(yè)務(wù)進行非現(xiàn)場監(jiān)測。 ，外匯局可按下列原則處理： (1)對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)； (2)對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)； (3)對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響外匯收支與進出口的匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)。 信息，在收款或付款后 30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在收款或付款之日起 30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分進行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜“管理內(nèi)容 4”要求材料到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。 務(wù)信息，若對應(yīng)收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或攜“管理內(nèi)容 4” 要求材料到外匯局現(xiàn)場對相應(yīng)報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進行相應(yīng)處理。業(yè)務(wù)。 他相關(guān)材料復(fù)印件 5年備查。 9 差額業(yè)務(wù)報告 同上 、單筆出口報關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可向所在地外匯局報告差額金額及差額原因等信息。 ，企業(yè)可在收款或付款之日起 30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報告，或在收款或付款之日起 30天后到外匯局現(xiàn)場報告。 對于存在多出口差額或多進口差額的，企業(yè)可在出口或進口之日起 30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向外匯局報告，或在出口或進口之日起 30天后到外匯局現(xiàn)場報告。 ，在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起 30天內(nèi)沒有報告的，企業(yè)確有報告需要，可提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告： (1)情況說明（說明未能及時通過網(wǎng)上報告的原因及需報告的事項及內(nèi)容）； (2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。 。 行非現(xiàn)場監(jiān)測。 告的，外匯局可按下列原則處理： (1)對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后，將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng) ； (2)對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)。 ，在貨物進出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生后 30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起 30天后，企業(yè)可攜“管理內(nèi)容 3”要求材料到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。 ，若對應(yīng)報關(guān)單數(shù)據(jù)或收付款 數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 對相應(yīng)報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進行相應(yīng)處理。 他相關(guān)材料復(fù)印件 5年備查。 10 項目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告 同上 ，收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)： (1)因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致； (2)捐贈進口項下進口與付匯主體不一致； (3)經(jīng)外匯局 認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。 ，企業(yè)可在收匯或進口業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告： (1)情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯或進口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進口金額）； (2)出口合同或進口合同； (3)收入申報單證或進口貨物報關(guān)單； (4)捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務(wù)提供）； (5)相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）； (6)外匯局要求的其他材料。 企業(yè) 超過規(guī)定期限報告的，還應(yīng)說明未能及時報告的原因。 外匯局審核相關(guān)材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)為企業(yè)辦理收匯數(shù)據(jù)主體變更或進口數(shù)據(jù)主體變更。 ，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場申請撤銷數(shù)據(jù)主體變更： (1)情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內(nèi)容）； (2)外匯局要求的其他材料。 外匯局審核相關(guān)材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)撤銷相應(yīng)收匯數(shù)據(jù)主體變更或進口數(shù)據(jù)主體變更。 。 主體不一致業(yè)務(wù)進行非現(xiàn)場監(jiān)測。 的，外匯局可按下列原則處理： (1)對于逾期報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后，將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng) ； (2)對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)。 不一致業(yè)務(wù)只能由原報告企業(yè)向所在地外匯局申請撤銷。 貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、遠期信用證或差額等業(yè)務(wù)報告的收匯或進口，不得再進行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報告。 況說明原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件 5年備查。 11 項目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管 理原則 注意事項 輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告 同上 務(wù)發(fā)生情況，逐筆對應(yīng)貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫《進出口收付匯信息報告表》（以下簡稱《報告表》），并在輔導(dǎo)期結(jié)束后 10個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的《報告表》報送所在地外匯局。 2.《報告表》應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列內(nèi)容： (1)出口 /付款與相應(yīng)收款 /進口的逐筆匹配情況； (2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。 。 期業(yè)務(wù)信息進行抽查，必要時可要求企業(yè) 提供相關(guān)有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料。 ，外匯局可按下列原則處理： (1)若報告數(shù)據(jù)逐筆對應(yīng)，應(yīng)進一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)測情況與報告數(shù)據(jù)是否相符，若不相符可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)； (2)若報告數(shù)據(jù)無法逐筆對應(yīng)，應(yīng)進一步審查企業(yè)已報告的貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與無法對應(yīng)的輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告數(shù)據(jù)是否相符以及不相符是否存在合理性等，若不相符且不具合理性，可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)； (3)對于企業(yè)報告信息錯誤且情況嚴重的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨?B類企業(yè)。 ，可按規(guī)定移 交外匯檢查部門。 抽查比例，并定期抽查。 《報告表》格式。 《報告表》原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件 5年備查。 12 其他特殊交易報告 對于貨物進出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)實際情況主動通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 向所在地外匯局報告。 。 現(xiàn)場監(jiān)測。 交易業(yè)務(wù)信息，若企業(yè)報告金額較大或顯著影響其外匯收支與進出口的匹配情況，外匯局可進一步審查相關(guān)業(yè)務(wù) 具體情況及其合理性，并通過監(jiān)測系統(tǒng) “監(jiān)測記錄”模塊 記錄備查。 信息，在進出口或收付款后 30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在進出口或收付款之日起 30天后，企業(yè)可到外匯局現(xiàn)場申請數(shù)據(jù)修改或刪除。 信息，若對應(yīng)進出口或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端 或到外匯局現(xiàn)場對相應(yīng)報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關(guān)數(shù)據(jù)進行相應(yīng)處理。 5年備查。 出口收入存放境外業(yè)務(wù)報告 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532號）； 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引實施細則》（匯發(fā) （國家外匯管理局公告2020年第 2號） ； 3.《國家外匯管理局關(guān)于實施貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2020]67號）。 經(jīng)外匯局登記 辦理 出口收入存放境外 業(yè)務(wù) 的企業(yè)（以下簡稱存放境外企業(yè)）應(yīng)當(dāng)在每月月末之前，通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 ，分交易項目（貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項目、其他）、分賬號（幣種）如實報告上月境外賬戶的收入、支出、同名劃轉(zhuǎn)以 及余額情況。一個月報告一次。單一型企業(yè)和集團型主辦企業(yè)還應(yīng)當(dāng)報告月末對賬單余額及對賬單日期。 對企業(yè) 報告的 出口收入存放境外業(yè)務(wù)進行非現(xiàn)場監(jiān)測。 未 按規(guī)定報告或報告內(nèi)容不準(zhǔn)確的企業(yè)， 可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè) 。 列為 B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額。被列為 C類的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起 30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額。 ，分為 單一型企業(yè)、集團型主辦企業(yè)和集團型成員公司。 ，在報告當(dāng)月，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng) 企業(yè)端 進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作。 13 五、登記管理 項目名稱 法規(guī)依據(jù) 管理內(nèi)容 管理原則 注意事項 C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532號）； 2.《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引》、《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引實施細則》（國家外匯管理局公告2020年第 2號） 。 ，應(yīng)當(dāng)持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關(guān)證明材料原件及加 蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)： (1)以信用證、托收方式結(jié)算的，提交進口合同、發(fā)票； (2)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款除外），提交進口合同、進口貨物報關(guān)單； (3)以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，提交進口合同、發(fā)票；單筆預(yù)付貨款金額超過等值 5萬美元的，還須提交經(jīng)金融機構(gòu)核對密押的外方金融機構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函； (4)對于進口與支出主體不一致的業(yè)務(wù)，應(yīng)區(qū)分情況提交： ①屬于捐贈進口業(yè)務(wù)的，提交捐贈協(xié)議、進口合同； ②因企業(yè)分立、合并原因?qū)е碌?，提交相關(guān)部門出具的分立、合并證明文件、進口合同； ③對于 外匯局認定的其他業(yè)務(wù)，提交進口合同。 (5)對于貿(mào)易收匯的退匯支付，應(yīng)在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運，因錯誤匯入產(chǎn)生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的，提交原收入申報單證、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應(yīng)提交貿(mào)易方式為“退運貨物”的進口貨物報關(guān)單。 外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關(guān)證明材料。 ，向企業(yè)出具加蓋“貨物，對 C類企業(yè)全部貿(mào)易外匯支出業(yè)務(wù)實行事前逐筆登記管理。 ： (1)提交材料是否完整、真實； (2)擬登記的支出與提交材料之間是否具有一致性。對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理登記；對于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進口貨物的，不得辦理登記； (3)交易是否合規(guī)： C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠期信用證（含展期）業(yè)務(wù)，不得辦理 90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)，不得辦 理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出； (4)出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 3.《登記表》的有效期原則上不超過 1個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅? (1)登記類別為“ C類企業(yè)”； (2)業(yè)務(wù)類別為“付匯”； ，其辦理程序、辦理時限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可法相關(guān)規(guī)定。 《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用 ，可分次使用