中石化內(nèi)控全套資料成品油零售管理業(yè)務流程-文庫吧
2025-08-04 17:02 本頁面
【正文】 終了，加油人員將負責的加油機（流量表）泵碼數(shù)與收回的各種付油憑證（包括檢視泵回罐數(shù)、修機走空數(shù)、油品質量檢測抽檢數(shù)）核 對一致后，填制《加油站交接班表》，由交接雙方當值班長簽字認可，記賬人員（會計、收款人員分離設置的由雙方簽字）簽字監(jiān)交。如交接時發(fā)生短缺，由當班責任加油人員承擔。 6 結算與收款 現(xiàn)金付款售油：加油站統(tǒng)一配備投幣式保險柜，保險柜固定安裝。保險柜鑰匙和密碼分開保管。加油站按管理辦法的要求規(guī)范使用。客戶加油后，加油人員根據(jù)加油量收取銷售款，及時將銷售款投入投幣式保險柜。每日交接班時現(xiàn)金收入數(shù)與《加油站交接班表》現(xiàn)金付油數(shù)相等。當?shù)貨]有銀行的海上、內(nèi)河網(wǎng)點以及偏遠的加油站點，每三天必須將銷售款解 繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收；其他加油站銷售款必須當日解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收。未交款之前，交由收銀員負責保管，放入專用保險柜中，站長監(jiān)管。財務人員定期抽查加油站，監(jiān)控資金上繳情況，核對交款憑證，確保資金及時足額上繳。 預收貨款售油： 客戶在加油站上級分公司指定地點交納預付款后，辦理相應加油憑 成品油零售管理業(yè)務流程 2020 年 B － 5 證。 加油人員接到有效加油憑證后付油。 賒銷售油 :由地市公司（或聘請社會中介機構）按照省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）信用政策，根據(jù)客戶的資金、購 買、信用等狀況，實時監(jiān)控客戶資信，建立客戶信用動態(tài)檔案。地市公司零售管理部門、財務部門根據(jù)客戶信用動態(tài)檔案及客戶需求，擬定客戶具體信用限額和時限，按規(guī)定權限審批。公司與購油結算協(xié)議清款責任人簽訂《貨款回籠責任書》。在落實清款責任人后，與客戶簽訂《購油結算協(xié)議》，并商定加油憑證?？蛻粼谥付佑驼炯佑?，按協(xié)議規(guī)定付款結算。加油站分戶建立由專人記錄的《購油結算協(xié)議客戶登記賬》，加油時，加油人員嚴格執(zhí)行《購油結算協(xié)議》。 7 銷售日結 記賬人員以《加油站交接班表》為依據(jù)，結合《加油站進油核對單》 和計量員檢尺的同期油罐庫存數(shù)，填制《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》，由加油站站長簽字確認。記賬人員憑此登記《加油站庫存商品明細分類賬》、《加油站油品分罐保管登記賬》。 城區(qū)及有條件的非城區(qū)加油站當日報送《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》和交款憑證；地處偏遠、交通不便的加油站點，除當日電告營業(yè)情況外，每周至少報送一次《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》和交款憑證。 8 財務記賬 獨立核算加油站，必須按照股份公司內(nèi)部會計制度等有關規(guī)定設立獨立核算體系；非 獨立核算加油站，由上級分公司統(tǒng)一核算。 【非 ERP】財務人員根據(jù)加油站上報的《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》 成品油零售管理業(yè)務流程 2020 年 B － 6 和交款憑證，及時復核后按股份公司內(nèi)部會計制度進行賬務處理，會計憑證需經(jīng)不相容崗位人員稽核。 【 ERP】按照《 ERP系統(tǒng)運行及應用規(guī)范》，將加油站銷售數(shù)據(jù)導入 ERP系統(tǒng)。財務人員根據(jù)《加油站銷售日報表》、《加油站付油日報表》和交款憑證，復核系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)，并進行相關賬務處理。會計憑證需經(jīng)不相容崗位人員稽核。 9 月末盤點 月末結賬時，地市公司業(yè)務部門負責人 或授權有關人員，會同加油站管理人員，對加油站賬面商品數(shù)量、實物數(shù)量、購油結算協(xié)議款回收等情況，進行盤點。加油站記賬人員根據(jù)《加油站油品分罐保管登記賬》填制《加油站商品盤點月報表》，由加油站站長、計量人員簽字確認庫存數(shù)量及“損溢分析”， 報數(shù)質量管理部門審核，經(jīng)地市公司分管經(jīng)理批準后，憑此單登記《加油站庫存商品明細分類賬》、《加油站油品分罐保管登記賬》中“核銷損溢”欄。定額損耗至少每季度核銷一次。超定額損耗 部分 按存貨盤虧處置權限進行審批。 10 營銷分析 地市公司至少每月召開營銷分析會議 ，分管經(jīng)理和相關職能部門及片區(qū)經(jīng)理參加，分析當期銷售情況，提出改進意見，制定完成下月零售經(jīng)營目標的營銷措施，并形成書面記錄。 11 加油站管理 加油站新建、收購、改造須經(jīng)各級零管部門予以確認。 加油站規(guī)劃、選址、設計、驗收、證照辦理及交付使用等環(huán)節(jié)須由各級零管部門予以確認。 成品油零售管理業(yè)務流程 2020 年 B － 7 滿足加油站登記證申領條件的新增加油站，分公司基建部門須及時向油品銷售事業(yè)部辦理申領手續(xù)；零售 管理部門 須 及時辦理登記證變更
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