財(cái)務(wù)與會計(jì)管理規(guī)定-文庫吧
2025-04-04 10:10 本頁面
【正文】 期限者，會計(jì)員 第十條 帳款收回時，會計(jì)員應(yīng)即將其填入當(dāng)天“出納日報(bào)表”的“本日收款明細(xì) 第十一條 收回現(xiàn)金者，應(yīng)于當(dāng)日或翌日上班時如數(shù)交會計(jì)員入帳，若有延遲繳回或調(diào)換票據(jù)繳回者，均依挪用公款議處；收回票據(jù)的開票人若非與統(tǒng)一發(fā)票抬頭相同者，應(yīng)經(jīng)同一抬頭客戶正式背書，否 則應(yīng)責(zé)由收款人親自在票據(jù)上背書，并注明客戶名稱備 第十二條 票據(jù)到期日距統(tǒng)一發(fā)票開立日期不得超過 30天者，其超過 30天以上者應(yīng)由經(jīng)辦人填具“交貨通知 (請示 )單”并依權(quán)責(zé)劃分辦法處理。凡帳款以分期付款方式收回 第十三條 凡銷貨退回或前開發(fā)票作廢者，若未取回原開發(fā)票收執(zhí)聯(lián)作廢者，不得 第十四條 每月 3日應(yīng)詳填 “各員未收款明細(xì)表” (凈額 )兩份，由經(jīng)辦人逐筆親自簽名承認(rèn)未收，其約定收款日據(jù)統(tǒng)一發(fā)票開立日期超過 1個月以上者并應(yīng)注明原因，填妥后 第十五條 “各員未收款明細(xì)表”總合計(jì)的金額應(yīng)與月底當(dāng)天的收款明細(xì)表的本日未收款余額的數(shù)字相符，逾期 1個月及 2個月以上未收款明細(xì)表隨同“各員未收款明細(xì)表”一并呈報(bào)。 第十六條 凡遇客戶惡性倒閉，或收回票據(jù)無法兌現(xiàn)或未事先言明，而于收款時尾款不付等情事，無法取得客戶正式簽屬的“銷貨折讓證明單”時，均視同壞帳處理。 壞帳的發(fā)生，除按外務(wù)人員待遇辦法等規(guī)定的賠償理外，該筆交易成獎金不準(zhǔn)發(fā)給，其已發(fā)給 第十七條 凡為維護(hù)市價(jià)事先與客戶約定高開發(fā)票銷貨折讓者，或事后同意客戶尾款不付等情事發(fā)生，除應(yīng)報(bào)請單位主管同意外，并取得銷貨折讓證明詳填原因由客戶證明實(shí)收金額及證實(shí)簽章后，交回各單位會計(jì)員處該筆易原應(yīng)辦退同時再記一筆實(shí)收金額的銷貨記錄，其折讓后金額若低于最價(jià)者仍須補(bǔ)辦 第十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部呈總經(jīng)理核 □ 現(xiàn)金收支管理辦法 (一 )“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”上的收
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