【正文】 伙食補貼；當日有出租車 票的，當日不計算交通補貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費發(fā)票未注明日期的，不予報銷。一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補貼。需要乘坐出租車必須向部門負責人請示批準，報銷時出租車票必須注明往返地點及用車事由，并經(jīng)部門負責人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。 、出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票；住宿費用報銷需注明日期與時間，當日正午 12點遞延 6小時內(nèi)需起程的必須退房。 、出差人員的交通住宿費用在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超 支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。 、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執(zhí)行；公司員工隨同總經(jīng)理一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼；兩人同住只能一人報銷住宿費用。 、考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因情況特殊，須報請分公司負責人、總監(jiān)（總裁助理）或副總裁、總裁或授權(quán)人批 準方可允許按實報銷。 、司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。 、公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。 、所有報銷單據(jù)，依審批權(quán)限簽核后，集中交到財務(wù)部，由指定負責人于每天 8:30統(tǒng)一呈送總裁或其授權(quán)人進行最終審核批準，然后由財務(wù)通知報銷人報銷。 相關(guān)表單 、《請款單》 、《費用報銷單》 、《差旅費報》 、《財務(wù)審批權(quán)限表》 財務(wù)管理規(guī)范化制度 呆帳呆帳 /壞帳催收管理 /壞帳催收管理 .0 目的 為了對公司客戶欠款進行全面有效的管理 ,確保公司客戶欠款的有效回收，特制定本制度。 范圍 公司往來交易異?？蛻艏肮緲I(yè)務(wù)、法務(wù)、財務(wù)和相關(guān)公司委托追收帳款的律師事務(wù)所、追帳公司。 職責 財務(wù)部負責應收帳款、帳齡分析及分類，及時將數(shù)據(jù)提報反饋。 業(yè)務(wù)部負責相關(guān)帳款類別反饋的審核確定及協(xié)助準 /呆帳的追收。 法務(wù)部負責準呆、呆帳的追收及追帳記錄信息反饋和總經(jīng)理授權(quán) 托收欠款事務(wù)的處理和信息反饋。 總經(jīng)理負責準呆帳、呆帳、準壞帳、壞帳分類的最終批準和托收的授權(quán)及準呆帳追收事項的執(zhí)行批準。 企管部負責本制度的編制、審核及執(zhí)行的修訂、解釋、督導，法務(wù)部負責確認執(zhí)行。 財務(wù)測算人員負責本制度相關(guān)獎、懲、薪酬、績效數(shù)據(jù)的統(tǒng)計提報及相關(guān)數(shù)據(jù)的列帳列管。 總經(jīng)理負責本制度的執(zhí)行批準。 定義 ：指財務(wù)對帳目帳齡在一月內(nèi)的客戶欠款。 ：指財務(wù)對帳目帳齡在一年內(nèi)的客戶欠款。 ：指財務(wù)對帳目帳齡在 一年以上一年零 9個月以內(nèi)未收的客戶欠款。 ：指財務(wù)對帳目帳齡在一年 9個月以上距法律追款失效期 3個月以內(nèi)的客戶欠款。 ：指財務(wù)對帳目帳齡距法律追款失效期 3個月之內(nèi)的客戶欠款。 ：指財務(wù)對帳目帳齡在法律追款失效期后的客戶欠款。 、壞帳、催收作業(yè)流程圖 作業(yè)流程圖 責任人 配合人 財務(wù)部財務(wù)部業(yè)務(wù)部總經(jīng)理法務(wù)部法務(wù)部總經(jīng)理總經(jīng)理法務(wù)部總經(jīng)理 業(yè)務(wù)部項目組業(yè)務(wù)部財務(wù)部法務(wù)部財務(wù)部客戶客戶追帳公司法務(wù)部法務(wù)部委托單位法務(wù)部 財務(wù)部每 月 日須將前期銷售客戶應收款統(tǒng)計，并做帳齡分析，依欠款期限分別分類列明細表（見附表一），提交業(yè)務(wù)副總審核確認。 ，逐一同相關(guān)人員咨詢確認并簽核確認意見。應/催收款交付給相關(guān)業(yè)務(wù)人員執(zhí)行催款，列為準 /呆帳、準 /壞帳的轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。 /呆帳、準壞帳及壞帳的資料，并批復最終意見交相關(guān)部門執(zhí)行。 /催收款：參見業(yè)務(wù)人員考核管理制度內(nèi)容執(zhí)行。 /呆帳的追收：法務(wù)部主管根據(jù)總經(jīng)理批示，須及時編排帳款追收計劃（ 見附表二），報呈總經(jīng)理批準，并負責主導執(zhí)行安排帳款追收的事務(wù)內(nèi)容，并及時反饋進度和追款事項信息。追款須考慮輕重緩急，分別制定安排電話、信函、拜訪等追收方法。并將追款內(nèi)容依客戶分別記錄，定期報呈總經(jīng)理。 ：根據(jù)追款進度的安排首先須定期電話追收，并記錄每次內(nèi)容。 ：分別根據(jù)客戶欠款及電話的內(nèi)容發(fā)出公司正式催款書，催款書須區(qū)分：第一次的內(nèi)容須客套、婉轉(zhuǎn)（內(nèi)容見附表三）；第二次須視第一次催款情況發(fā)出（內(nèi)容見附表四）。 ：經(jīng)前期多次追收，尚不見效果，法 務(wù)人員必須請示總經(jīng)理執(zhí)行拜訪追收。業(yè)務(wù)人員有責任協(xié)助追收。拜訪追收時相關(guān)人員應擺正姿態(tài)，要讓對方感到事態(tài)的緊張，言語要精練，目的要明確，語態(tài)形象不卑不亢。同時要收集客戶的相關(guān)信息、經(jīng)營狀況、負責人、主管負責人、主管負責人身邊親朋好友的信息，并盡可能充分利用，達到收回欠款的目的。 ：經(jīng)以上三種追收辦法尚不能收回欠款時，法務(wù)部主管應向總經(jīng)理申請?zhí)嵴埛稍V訟，以法律的手段追回欠款。因個案特殊的，法務(wù)部可直接向總經(jīng)理請示提請法律訴訟。 /壞帳的原因檢討及評審 功或其他原因造成呆帳升級的，法務(wù)部須召集相關(guān)部門人員開會分析原因，并要求相關(guān)人員做出檢討。并依案例一一做出綜合評審報告和制定托外追收的措施，報總經(jīng)理審批。 總經(jīng)理依據(jù)報告批復準壞帳的追收執(zhí)行方案，并交由法務(wù)部專案處理（托外追收），列入公司高層會議，周會議跟進執(zhí)行情況。 ，客戶欠款每月提報交由業(yè)務(wù)確認并報呈總經(jīng)理批準，方可正式轉(zhuǎn)入壞帳科目。 準壞帳經(jīng)追收而無法追回的，由法務(wù)人員根據(jù)實際情況做出壞帳陳述報告（見附表五），呈 報總經(jīng)理批。財務(wù)人員根 據(jù)批示分別列帳管制。 （見表） 內(nèi)容序號 職 別 人力配備 目標回收款 實際回收款 底薪元 /月 績效提成 % 目標值 津貼補助及差旅 1 主 管 1 依公司本期發(fā)生準 /呆帳金額 依法務(wù)部實際回收金額 1800/人 1% 85% 依銷售部長待遇 2 追款員 2 依劃撥責任金額 依劃分額實收金額 1300/人 2% 85% 依業(yè)務(wù)區(qū)域經(jīng)理待遇 3 文 員 1 800/人 無 無 依業(yè)務(wù)內(nèi)勤待遇 4 合計 4 :法務(wù)人員的底薪同公司人員一同核發(fā)。 、補 助、津貼依公司規(guī)定核發(fā)。 ：公司財務(wù)人員每 3個月對法務(wù)人員業(yè)績統(tǒng)計測算，定期內(nèi)達成目標的依實際回收款提成，按比例核算。 ：因內(nèi)部追收無法達成，需委外追收的，費用由公司批準執(zhí)行，收回的欠款不納入提成核算。 ，依差額部分的 %扣發(fā)法務(wù)主管責任金。如追款員在規(guī)定期限內(nèi)未能完成目標任務(wù)回款額的，依差額部分的 3%扣發(fā)責任 金。直至扣完責任人提成金額為限，勝訴但客戶無財產(chǎn)執(zhí)行的不含在內(nèi)。 、追款 員在規(guī)定期限內(nèi)超額完成目標回款額的，公司對超額部分按相應處罰比例分別給予 %、 3%的超額獎金。 ，法務(wù)追收原則上按 20%提成，費用自理，特殊情況需報呈總經(jīng)理批準方可執(zhí)行。 /壞帳金額全部收回，造成法務(wù)人員應發(fā)當月薪資不及原崗位工資（法務(wù)主管 2021元 /月，追款人員 1500元 /月）的，按原崗位工資核發(fā)法務(wù)人員當月薪資。 法務(wù)人員試用三月未達成目標者公司對其綜合考評，依據(jù)人力資