【正文】 工程造價，節(jié)省大量的資金。 二、主要工作體會 集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵 20xx 年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來 一定便利，推動年度審計工作順利完成。 加強過程管控，提升內(nèi)審質量 質量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質量。 在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。 在信息化方面，隨著企業(yè) ERP 系統(tǒng)上線運行， ERP 系統(tǒng)豐富的信息量 和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習 ERP 流程操作、深化 ERP 審計系統(tǒng)應用，著手開展 ERP 環(huán)境下的項目審計工作。 延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實 20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。 三、存在問題與今后打算 存在問題 由于目前審計部僅有財務審計 2 人，工程審計 1 人，疲于應付近30 家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。 集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象。 今后打算 堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。 20xx 年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計 工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。 審計局個人工作總結【三】 今年以來，我局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導和市審計局的具體指導下，按照下級審計部門的要求和年初審計工作計劃，認真貫徹省、市審計工作會議和全區(qū)經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟工作中心，正確把握財政預算執(zhí)行審計、專項審計 (調(diào)查 )、政府投資審計等工作重點，較好的完成了各項工作任務。現(xiàn)將今年下半年工作情況及下半年工作打算匯報如下。 一、工作總體情況 截止 目前，共完成審計項目 51 個，占全年計劃的 66%，其中完成經(jīng)濟責任審計 16 個，單位收支審計 20 個，專項審計 6 個，工程審計 9個。另參加和配合下級審計項目 2 個。局內(nèi)編發(fā)《審計簡報》 6 期，向各類刊物編發(fā)信息 30 余篇，采用 17 篇，其中省級采用 4 篇、市級采用 7 篇、區(qū)級采用 6 篇。 二、突出重點，圓滿完成各項審計任務 一是全力配合市局完成社會撫養(yǎng)費資金審計和環(huán)保專項資金審計。自今年 3 月至 6 月歷時四個月抽調(diào)文仁同志配合市審計局對 XX 縣、 XX縣、 XX 縣、 XX 區(qū)、 XX 區(qū)、開發(fā)區(qū) 2021 年至 2021 年社會撫養(yǎng)費資金 的征繳、管理使用情況進行了專項審計， 6 月份抽調(diào)陳貴萍同志配合市局對 2021年至 2021 年全市環(huán)保專項資金進行審計 。二是開展財政同級審和行政事業(yè)單位財務收支審計。我局對本區(qū)同級財政預算執(zhí)行進行審計，并對專項資金進行了延伸審計，對 3 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和 2 個行政事單位進行了財務收支審計 。三是深化任期經(jīng)濟責任審計。下半年按時完成區(qū)委組織部委托的主要領導干部離任經(jīng)濟責任審計 12 個，完成單位主要領導干部任中經(jīng)濟責任審計 4 個 。四是深化民生項目審計。我局從今年 6月份開始開展了區(qū)政府統(tǒng)一安排的民生項目專項資金審計調(diào)查 6 個，從而促進惠民政 策落實及相關政策制度的完善 。五是完成了區(qū)鐵路專線專項審計調(diào)查。下半年我局根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府領導安排，派出基建投資股等幾位同志，對鐵路專線下埠片，峽山口片征地、拆遷及安置區(qū)建設情況開展了專項調(diào)查審計，并出具詳細審計報告，提出實際可操作性建議和意見，為區(qū)政府合理利用鐵路專線資金提供參考依據(jù)，特別是對下埠羅塘安置區(qū)建設情況寫出了專題報告 。六是加大了固定資產(chǎn)投資審計力度。今年年初制定了《 XX 區(qū)審計局聘請社會中介機構參與國家建設項目審計管理暫行辦法》和《 XX 區(qū)審計局外聘人員參與固定資產(chǎn)投資審計工作管理辦法》。截止 6 月底 ，共完成工程項目審計43 個，工程送審金額 萬元，審減金額 萬元，審定金額 萬元 。七是籌建計算機審計數(shù)據(jù)平臺。按照省廳、市局關于推進信息化建設相關要求，我局積極向區(qū)政府匯報爭取資金支持，目前數(shù)據(jù)平臺正在市局籌建中。八是開展了審計業(yè)務服務。在認真履行好審計職能的同時，積極為基層和企業(yè)開展了審計業(yè)務服務。如年初我局編印《審計宣傳手冊》 400 余份下發(fā)到各單位及被審計單位指導基層單位的財務工作。 三、注重學習，切實加強政治理論和業(yè)務學習 繼續(xù)以“創(chuàng)先爭優(yōu)”為主題 ，扎實開展各項理論和業(yè)務學習。年初制定全年學習計劃，并按照計劃先后對《審計法》、《江西省審計條例》、《黨政領導干部經(jīng)濟責任審計規(guī)定》等政策理論和業(yè)務知識進行了學習，特別對黨的十八大精神及中央、省、市、區(qū)重要會議和文件精神進行了認真學習討論，并結合實際制定了具體貫徹措施。同時結合目前全區(qū)開展的“學先進、轉作風、強服務、促發(fā)展”教育實踐活動，在全局大力開展“講學習比能力、講務實比作風、講服務比形象”活動，確保單位創(chuàng)先進，黨員爭優(yōu)秀。形成全局學先進、齊心協(xié)力抓發(fā)展的強大合力。 四、常抓不懈，有力開展黨風廉 政和黨組織建設 按照省、市統(tǒng)一要求，開展“整頓干部隊伍、建設審計鐵軍”活動。整頓活動從今年 1 月份開始的， 4 月份已結束，通過整頓，切實解決干部工作不實、作風不正以及違法違紀違規(guī)行為時有發(fā)生等問題，建設一支政治堅定、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、嚴守紀律，黨和人民放心滿意的審計鐵軍。 開展廉政文化建設年活動。按照反腐倡廉建設方針政策和工作部署，重點學習《廉政準則》《審計人員“八不準”審計紀律》等規(guī)章制度，提高審計人員的廉潔從審意識，組織黨員干部開展專題研討活動，圍繞貫徹落實《廉政準則》，談體會、談 感想、談認識。 開展“三服務四評議創(chuàng)五好”活動。根據(jù)區(qū)委組織部文件要求，全面推進機關黨組織建設，我局突出服務基層促規(guī)范，服務群眾解民憂，服務大局促發(fā)展，充分發(fā)揮審計職能作用，扎實開展服務型基層黨組織建設，將局機關黨組織建設成為領導班子好、黨員隊伍好、工作機制好、工作業(yè)績好、群眾反映好的“五好”基層黨組織。審計局半年工作總結五、下半年工作打算 按照“以審計促項目、以審計促發(fā)展”的工作理念，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展服務。 認真做好財政同級審、專項工程資金審計、經(jīng)濟責任等審計項目，全面完 成省、市、區(qū)交辦的各項審計任務和其他工作任務。 深化審計結果運用。針對下半年部分項目的審計結果，加大審計整改力度，加強分析和總結，注重從完善體制機制、促進規(guī)范管理的角度，提出審計意見和建議，發(fā)揮審計參謀作用。 推動信息化數(shù)據(jù)平臺建設。按照省廳、市局要求，積極完成該區(qū)數(shù)據(jù)平臺建設，并有效利用數(shù)據(jù)平臺搞好審計項目。 進一步加強審計宣傳工作，完成信息調(diào)研文章和刊物征訂任務。 繼續(xù)加強廉政、作風、隊伍三大建設，促使審計工作再下新臺階。 審計局個人工作總結【四】 XX 年，遠安縣審計局在縣委、縣政府及宜昌市審計局的正確領導下，認真貫徹落實黨的 xx 大和 xx 屆三中全會精神，堅持以科學發(fā)展觀為指導，以構建和諧社會為目標，按照“依法審計，服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實”二十字方針，突出特色，注重亮點，扎實開展審計工作，竭力為遠安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻。 一、 XX 年審計工作情況 XX 年，我局共完成審計項目 28 個，查出管理不規(guī)范資金 4223 萬元，其中已歸還原渠道資金 2800 萬元，核減投資額 441 萬元，上交財政 43 萬元。審計提出建議 33 條，被 審單位采納審計建議 27 條，被審單位制定整改措施 21 條，問題整改率達 100%。 (一 )圍繞中心，服務大局，以遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點。 在今年的審計工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務基層、服務企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設，為縣域經(jīng)濟又好又快發(fā)展作出一定貢獻。 一是認真開展解放思想大討論，把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年，我局緊緊圍繞黨的 xx 大和 xx 屆三中全會精神，以科學發(fā)展觀為指針，結合全縣《努力使遠安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求，在全局機關干部職工中認真開展了解放思想大討論。 通過查找不足、認識差距，學習黨的各項理論、方針、政策和審計業(yè)務知識，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉變，增強了“三種意識”：即增強了創(chuàng)新意識，敢闖、敢試、敢擔責任、敢冒風險 。增強發(fā)展意識，加大工作的主動性和靈活性 。增強全局意識，發(fā)揮團隊精神，加強協(xié)作 配合。 二是維護企業(yè)利益，當好遠安經(jīng)濟發(fā)展的護航者和守護神，牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機關、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要，亂收費、變相收費、干擾各類經(jīng)濟主體的“三亂”行為，積極參與企業(yè)會計人員的培訓和輔導，協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進企業(yè)增收節(jié)支，增強企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。 XX 年，我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設。 一是幫助該村制定發(fā)展計劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材 100畝、食用菌袋。 二是為該村多渠道在部門爭取資金 8 萬元、水泥 26 噸，配備電腦2 臺，捐贈乒乓桌一幅，辦公桌 5 張、沙發(fā) 5 組價值達 2 萬余元，幫助維修村委會。 三是幫助該村投資 8000 元修建 u 型渠 2500 米，投資 3 萬元架設了無線調(diào)頻廣播。 (二 )抓住主線，全面提升財政預算執(zhí)行審計質量。 財政預算執(zhí)行審計是審計工作的主線。在對 xx 年年的財政預算執(zhí)行審計工作中，我們以規(guī)范財政預算執(zhí)行為抓手，注重從體制、機制多方面著力解決財 政管理中存在的問題。 一是從規(guī)范入手，以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點。 緊緊圍繞財政管理改革，規(guī)范預算管理維護群眾利益，提升財政資金使用效益等方面，主要審計財政預算收支平衡情況、重點支出的安排和資金到位情況、預算超收收入的安排和使用情況、部門預算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關于批準預算決議的執(zhí)行情況、部門預算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點審計了縣財政部門具體組織縣本級預算執(zhí)行情況，縣地方稅務局稅收征管情況，縣國土資 源局、公安局等部分縣直預算單位執(zhí)行預算情況和專項資金管理使用情況。 二是從查找問題著眼，推進各單位依法理財、依法行政。通過審計共查處違規(guī)資金 1560 萬元，其中歸位 1322 萬元，經(jīng)濟處罰上繳財政 15 萬元，審計提出整改建議 8 條。通過查找問題，落實整改，促進了財政資金依法、規(guī)范管理。三是實行陽光審計，增強財政資金的透明度。 9 月，縣人大常委會聽取了財政預算執(zhí)行審計工作報告，人大常委全票通過了我局提交的報告。 (三 )突出重點，認真解決領導關注、人民群眾關心的熱點、難點問題。 一是把“三農(nóng)”資金 、雪災資金作為審計工作的重點。今年元月，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災害，按照省審計廳要求，各地審計部門要加強對雪災資金的審計督辦，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況，核實災情，檢查資金，督促有關部門將資金落實到戶到人。 通過審計，我縣共收到上級撥入雪災救災專款 1314 萬元按