【正文】 政策和本年工作需要，認真編制 2021 財務收支計劃，特別是對營業(yè)費用支出，要對每項支出寫出充分的理由，經(jīng)聯(lián)社審查批準后，按計劃執(zhí)行。 (3)根據(jù)年初上級行對我轄的費用及財務指標的核定數(shù)額，合理調(diào)整各 社全年費用總額。這樣一方面能使信用社在年初便建立一個較科學的約束機制，另一方面我們在全轄的財務費用核定上也有了一定依據(jù)，以此為信用社的全年財務計劃的制定和財務工作的開展打下基矗 搞好信用社財務常規(guī)檢查工作 為確保信用社每筆費用支出的合法、合規(guī)，執(zhí)行好全年費用核定限額，防止信用社各種超費用、繞費用開支現(xiàn)象。今年，我們財務科將加大對財務開支的檢查力度。一方面財務科將開展常規(guī)費用開支檢查，另一方面進行不定期的檢查，并還將在 2021 年試行把信用社數(shù)據(jù)盤和原始憑證抽到聯(lián)社進行異地非現(xiàn)場檢查，最終目 的就是要讓信用社的每筆費用開支合法、合規(guī)，以此逐步增強聯(lián)社對信用社費用開支的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管力度，為 2021 年全面完成各項財務指標打下基矗 繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作 在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，提高管理水平，由于 2021 年我轄將計劃新設立 46 個分社，重要憑證和的管理更顯重要，特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統(tǒng)一管理方面，除要求進行實地檢查外，還要求信用社內(nèi)勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查，信用社每月必須指定專人 對所轄辦公網(wǎng)點重要空白憑證進行一次檢查，對檢查情況還要如實填寫檢查登記薄和工作情況表，今年財務科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。 加強信用社往來帳管理，做好金融安全防范工作 近年來，越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結(jié)算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們財務科將在往年的基礎上進一步加強往來帳管理，確保信用社業(yè)務的安全無事故。在往來賬務管理上，我們財務科將一方面及時印發(fā)關于加強信用社行社往來管理方面的相關文件 。另一方面指 定一名非聯(lián)行記賬人員負責對行社往來帳的勾對工作，對社內(nèi)及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間 。三是為確保這項制度的貫徹落實， 2021 年，財務科繼續(xù)要求信用社在每月 15 日前收回對賬單，每月全面對行社、行內(nèi)對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責權分明 。同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業(yè)務往來安全無事故。 三、搞好業(yè)務培訓、提高員工素質(zhì)，將優(yōu)質(zhì)文明服務工作常抓不懈 搞好信用社業(yè)務培訓工作，做好信用社技能比賽工作 信用 社內(nèi)勤人員負責全轄的支付結(jié)算和會計核算的重任，素質(zhì)的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平，為此，內(nèi)勤業(yè)務培訓和技能比賽就成為財務科每年工作中不可缺少的一部分，今年我們將通過以下幾方面提高全轄員工的素質(zhì)。 (1)對全轄內(nèi)勤員工進行業(yè)務操作培訓 今年我們財務科將制定信用社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程，為了使信用社員工真正將操作規(guī)程較好地運用于實際， 2021 年我們將開展一次針對新業(yè)務操作規(guī)程的培訓工作，通過此項培訓使員工將各項業(yè)務操作要點全面接受，使制定的操作規(guī)程起到應有的效用。 第四篇：銀行財務部工作計劃 財務部工作計劃 財務部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本計劃控制、各部門費用支出的重任，在領導的監(jiān)督下財務部工作人員應合理的調(diào)節(jié)各項費用支出，使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用，從而謀取利潤最大化． 加強規(guī)范管理，做好日常核算工作 ，合理控制成本，有效發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是財務部門工作的重中之重 .為此，財務部要根據(jù)領導的旨意，加強各項數(shù)據(jù)統(tǒng)計的真實性，為公司今后的發(fā)展提供可靠的依據(jù)． 進一步加強會計核算工作，完善財務制度建立 硬性管理，任何企業(yè)都有嚴格的規(guī)章制度，財務部必須制定各崗位工作職責明細，明確各崗位工作職責和權限． 到了一個有效的監(jiān)督作用，在實際工作中做到每月兩次 (15 個工作日 )出具應收賬款報表，加大應收賬款的管理，提高資金的運行質(zhì)量． 做好財務檔案管理 ，賬實相符，做到出有憑，入有據(jù)，在實際工作中報銷金額與票據(jù)相符，做好重要空白憑證訂購、保管等管理工作，起到財務部門的一個監(jiān)督作用． 守財務會計制 度和稅收法則，認真履行職責，順利完成并通過各種年審工作． 二．財務部工作計劃． ，做好搞好固定資產(chǎn)預算治理工作，進一步做好費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解和落實工作，讓預算真正發(fā)揮應有的作用． 2.加強各項費用的控制，采取集中控制與分散控制的原則 .集中控制是在分管領導的領導下，指導財務部門統(tǒng)一控制，統(tǒng)一核算；分散控制是由各個部門根據(jù)本部門職責分工，對應付的成本費用進行控制，采取行政負責，部門監(jiān)督的原則，控制好其他費用的使用． 產(chǎn)、流動資產(chǎn) (庫存資 產(chǎn) )的管理， (每月應對庫存產(chǎn)品進行盤點，賬卡物必須做到統(tǒng)一標識， )凡是資產(chǎn)都應該為企業(yè)帶來效益，提高資產(chǎn)利潤率．作為財務部的責任人應深入研究稅收政策，合理避稅增收益，通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚團隊精神，公司利益不是個人行為，只有整個團隊的認真配合，才能充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理的核心作用，為企業(yè)發(fā)展壯大做出更新的貢獻！ 現(xiàn)在將規(guī)劃 xx 公司財務部的工作計劃與制度流程描敘如下：計劃公司在 20xx 年 x 月份之前建立財務賬，并出具生產(chǎn)成本表與財務報表以及其他相關報表．因為開立賬套前期需要花費一定的時間對存 貨與固定資產(chǎn)等進行盤點．但是在未建立財務賬前幾個月的收入，日常費用，付款數(shù)據(jù)都要一一登記整理好及時匯報提交給總經(jīng)理．目前正在籌劃印刷財務上所用到的單據(jù)與制做表格，如：費用報銷單、記賬憑證、賬簿等． 一、開賬前提準備工作： 存貨的盤點：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等進行盤 點． 固定資產(chǎn)的盤點：由于以前的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票，也未進行資產(chǎn)折舊．難 以判定目前未有發(fā)票的資產(chǎn)價值，所以需要進一步對未有發(fā)票與舊的設 備進行評估． 往來賬： 應收款與應付款的余額數(shù) 現(xiàn)金、銀行賬戶余額 財務用單據(jù)、表格、賬簿 財務制度流程的制做 二、財務工作分為 7 大模塊： 貨幣資金 (現(xiàn)金＼銀行 ) 費用 工資 成本核算 往來 (應收與應付賬 ) 固定資產(chǎn) 存貨 三、會計人員的工作分配與職責 總賬會計： 負責每月的現(xiàn)金銀行日記賬的制作登記． 每月于規(guī)定的時間內(nèi)完成薪資發(fā)放總表提報主管審核 負責總賬記賬工作 負責憑證的制作和賬務的錄入 歸集各模具所發(fā)生的成本費用后編制成生產(chǎn)成本表 ,提報主管審查。 每月提供各項財務總報表及明細表、財務報表給上級審查 (公司審核 ) 負責跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點 領導臨時交辦的其他事項 嚴守公司商業(yè)秘密 往來賬會計： 負責每月與供應商、客戶對賬 每月底制作付款計劃，聯(lián)系供應商安排付款 進、銷存發(fā)票的跟進與登記． 固定資產(chǎn)的 登記，并依據(jù)折舊方法進行折舊． 財務檔案的保管 (外賬與內(nèi)賬的分開歸檔保管 ) 負責跟進倉庫人員每月底進行存貨的盤點 領導臨時交辦的其他事項 嚴守公司商業(yè)秘密 出納： 負責公司的費用報銷，供應商付款．將所有的付款單據(jù)交給xx 登記現(xiàn)金銀行日記賬． 每月的工資發(fā)放及跟進員工借款收回 協(xié)助領導處理相他事項 四、會計人員的工作流程 (一 )、工作流程： (xx 負責單據(jù)的整理與現(xiàn)金銀行流水賬登記工作， yy 負責貨幣資金的收支工作． ) 現(xiàn)金收付 根據(jù) yy 開具的收據(jù)收款，檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名，收到現(xiàn)金后在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務“結(jié)算”章將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人， xx 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬． b.費用報銷： xx 負責每次給供貨商或者本廠員工報銷前都要填寫 xx 公司費用報銷單，本廠員工的費用報銷單經(jīng)經(jīng)理和財務主管審核簽名方可拿給 yy 報銷，并且要經(jīng)手人簽名。報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款 ．若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存報銷單據(jù)，待出納取回現(xiàn)金時通知領款，或退回報銷人，待出納取回現(xiàn)金時再通知領款．付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章，報銷完的單據(jù)由 xx 每日去 yy處拿來及時登記現(xiàn)金流水賬，每天結(jié)束前清點庫存現(xiàn)金，是否與賬相符． 銀行收付 xx 根據(jù) yy 從銀行取拿回的回款單據(jù)，核對收款資料與發(fā)票是否一致，交給財務主管審核，方可登記現(xiàn)金銀行日記賬． yy 每月根據(jù) zz 月底作的銀行付款計劃，填寫匯款單，銀行賬號、金額大小寫一致．方可付款，付款ｏｋ后的付款單交回給 xx 登記現(xiàn)金銀行日記賬．下月中旬完成上月的賬務工作，確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額一致，并出具財務報表． (建議公司開立一至兩個私人賬戶，并開通銀行網(wǎng)上維護，方便財務人員每 天清楚公司的賬戶收支情況，利于賬務處理，減少錯誤發(fā)生款項收支．賬務迷亂． )(二 )、總賬崗位工作流程： 總賬流程：主要是費用類、收付款類原始數(shù)據(jù)錄入，財務總賬記賬，檢查記賬工作，以及提供全部財務數(shù)據(jù)． ：每月整理出納現(xiàn)金費用報銷單，銀行收款與支出等單據(jù)，對這些經(jīng)楊立超審核后的原始單據(jù)進行核對，如復核正確，并分類以會計的計賬方式填寫記賬憑證，當月所有費用，現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬，生成憑證后，要與出納核對現(xiàn)金，銀行存款的當月余額。如有不一致，要找出原因更正。 ： zz 崗位負責，傳遞 xx． 類： zz 崗位負責，傳遞 xx．除了購買原材料做為應付賬款，其他應付的款項做為其 他應付賬款，如：固定資產(chǎn)、文具用品等其他需付款資料． 、計提、折舊： 20xx 年公司的裝修費用達到 xxx 多萬元，計劃在 x年內(nèi)攤銷完畢， x年中平均每月攤銷金額做為長期待攤費用．沖減利潤．每月對于未抵扣的進項發(fā)票，且已付款，此發(fā)票做為待攤費用處理，待下月抵扣了再轉(zhuǎn)為應交稅費的進項稅．計提費用主要有工資，國地稅稅費．固定資產(chǎn)與折舊費用由往來會計 zz 提供． 本：成本簡稱分為料、工、費三大項，料：每月要與倉庫核對好材料的收、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并每月底進行存貨的盤點．根據(jù)跟單員知會的模具生產(chǎn)進度，進行成本核算．每 套模的用料數(shù)量依據(jù)工程 bom 表，再以 bom 表的數(shù)量 *材料的平均單價，前提工程 bom表的數(shù)據(jù)一定要精確，確認好各套模需要的用料額后，按各套模的生產(chǎn)進度占本月領料總數(shù)據(jù)的比例， (此領料指的是共公用料 )算出各套模的用料成本，因生產(chǎn)模需要的共料不多，各套模具的用料大多數(shù)都是固定，如：每一套模用的模胚，鋼材都是固定的模具用，所以固定的用料完全計入本月本套模的成本，因此車間每月停留的共用材料相對比較少，所以計算成本時，不計算在車間停留的材料．領用多少材料就當成全部用完．本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合．工：本月 生產(chǎn)車間人員工資全部計入本月模具成本中．費：包括了本月車間的間接人員工資，車間領用的機物料消耗品，水電費，也就是說除了直接用于生產(chǎn)模具的材料，用于車間的其他制造費用． ：所有賬務記賬完成后，對全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對一次，現(xiàn)金、銀行結(jié)余要與出納賬核對當月余額，應收應付結(jié)余數(shù)要與往來會計核對當月余額，如有不一致，要找出原因更正。接著結(jié)轉(zhuǎn)損益，把所有損益類的科目接平，整套賬將于完成．出具財務報表．財務報表交給 gg審核，公司審核． 工資、伙食的核算：每月根據(jù)人事部給的人員工時，計算每個人員的工資， 包括中途離職人員工資與 ww 公共人員工資的核算，工資扣除項目主要有住宿、電費 (超出公司用電標準需另扣 )．飲水費、保險費．工資表單計算核對好之后交給 gg 與經(jīng)理審核，審核好的離職人員工資交給出納發(fā)放．其他每月充一 發(fā)放．根據(jù)廚房 l 給的送油、菜、煤氣之送貨單，與人事給的人員用餐天數(shù)，計算出本月每人每天的伙食費．包括 ww 人員伙食及與 ww公共人員伙食．人員伙食費用單據(jù)交給 gg 審核． (三 )、往來會計崗位工作流程：主要負責應收應付對賬工作，進、銷發(fā)票的跟進，財務檔案資料的保管． ：每月將我司開出去的增值稅發(fā) 票，模具的請款資料與客戶每月對好賬后做應收賬款 (建議公司招多一名跟單員，接單工作，并專門跟進每一套模具的生產(chǎn)進度，知會財務人員分期間請款，避免迷亂賬務或漏請款． )開出去的銷項發(fā)票收回的稅點也要每月與客戶確認對好賬后做為其他應收賬款， (此部份款收現(xiàn)金 )．將每筆應收賬款及其他應收賬款填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應的資料或?qū)~單．以上資料整理好交給 gg 審核ｏｋ后交給