【正文】 。面對(duì)新的工作手段和業(yè)務(wù)環(huán)境，全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)員工響應(yīng)總行“建立學(xué)習(xí)型組織”的號(hào)召，加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，適應(yīng)新型工作方式，我們做了以下幾個(gè)方面的工作： 第三篇：銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部工作總結(jié) 邢云工作總結(jié) 2021 年在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，我本著“至誠(chéng)服務(wù)、有效發(fā)展、以人為本、構(gòu)建和諧”的核心理念，對(duì)內(nèi)“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、落實(shí)任務(wù)、明確責(zé)任”，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)精細(xì)化治理，對(duì)外著力打造“陜縣農(nóng)村信用社最佳服務(wù)系統(tǒng)”的外部品牌形象，不斷提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理水平和服務(wù)質(zhì)量，擴(kuò)大了柴洼信用社的知名度和美譽(yù)度。 在河南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)信息化建設(shè)的新背景下 ,2021 年柴洼社會(huì)計(jì)認(rèn)真領(lǐng)會(huì)、學(xué)習(xí)各項(xiàng)文件指示精神，全面貫徹、執(zhí)行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)方針，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度、法律法規(guī)，積極研究會(huì)計(jì)電算化條件下 的新型業(yè)務(wù)辦理方式的特點(diǎn)和規(guī)律，不斷探索新方法，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，鑄就了一支綜合素質(zhì)過硬，能打硬仗，敢闖難關(guān)的創(chuàng)新型團(tuán)隊(duì)。會(huì)計(jì)工作不再千篇一律，一潭死水，老員工有了新干勁，老工作有了新成績(jī)。下面對(duì) 20年，支行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的整體情況進(jìn)行分段說明。 一、 20年財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果概況 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果是企業(yè)連續(xù)的會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)情況的總攬和歸納，對(duì)于反映真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況，提高經(jīng)營(yíng)治理水平和提高決策的有效性有十分重要的意義，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和農(nóng)發(fā)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求組織會(huì)計(jì)核算，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù) 狀況說明，為決策者決策提供真實(shí)可靠的依據(jù)。同時(shí)，在總行制定的“將農(nóng)發(fā)行建成以政策性金融為主、商業(yè)性金融為輔的可持續(xù)發(fā)展的政策性銀 行”的改革目標(biāo)前提下，我行歷來重視成本核算、盈利指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。以下是一年來，我行總體的收支情況和資產(chǎn)情況： 二、轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)核算理念，提高會(huì)計(jì)治理水平 20年至 20年是我行逐步深化內(nèi)部體制改革的三年，是為打造現(xiàn)代銀行進(jìn)行布局的要害的三年，作為現(xiàn)代銀行的基礎(chǔ)性工程，我行的會(huì)計(jì)系統(tǒng)信息化建設(shè)在短短三年內(nèi)實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展，從 20年的綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)上線，到 20年大系統(tǒng)二期交易改造工作順利完成，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的電算化核算方式從初步應(yīng)用走向成熟完善，繼 20年以來各會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn)，發(fā)揮了其應(yīng)有的作用。在大系統(tǒng)以及其他現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的應(yīng)用過程中，各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作由此面貌煥然一新、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。 三年來財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作從核 算形式、業(yè)務(wù)手段、治理理念、人員素質(zhì)等多方面都發(fā)生了翻天覆地的變化。面對(duì)新的工作手段和業(yè)務(wù)環(huán)境，全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)員工響應(yīng)總行“建立學(xué)習(xí)型組織”的號(hào)召，加強(qiáng)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，適應(yīng)新型工作方式，我們做了以下幾個(gè)方面的工作： （一）變被動(dòng)記帳為主動(dòng)治理 我行近年來改變了“財(cái)政兜底的銀行”的老思路，開始重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和盈利能力，在這種要求下，原有的會(huì)計(jì)治理理念是完全落后跟不上形勢(shì)的，無法滿足決策的需要。經(jīng)營(yíng)理念的改變需要相應(yīng)的會(huì)計(jì)治理方式的變革，一方面會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的大集中和組織機(jī)構(gòu)的扁平化作為信息化建設(shè)的直 接結(jié)果，為治理會(huì)計(jì)在我行的實(shí)行提供了技術(shù)保證和組織保證。另一方面在今年 7 月起，我行實(shí)行了治 理費(fèi)用報(bào)賬制，為我行會(huì)計(jì)部門強(qiáng)化業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能提供了可能，支行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門可以將大部分的精力投入到控制成本、追求最大效益、考評(píng)績(jī)效上來。為此會(huì)計(jì)部門組織全員學(xué)習(xí)了治理會(huì)計(jì)理論，并結(jié)合發(fā)行的實(shí)際情況將治理會(huì)計(jì)的部分理論方法應(yīng)用到日常會(huì)計(jì)治理工作中來，并制定了相應(yīng)的治理策略和治理方法。 在預(yù)備階段，每周安排特定的時(shí)間學(xué)習(xí)治理會(huì)計(jì)理論，一方面充實(shí)會(huì)計(jì)員工的理論知識(shí)，建立大會(huì)計(jì)的思維框架，另一方面，為治理會(huì)計(jì)理論的實(shí)施鋪平道路。 計(jì)劃制定階段，會(huì)計(jì)部門根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，建立了“制定計(jì)劃 — 實(shí)施記錄 — 分析考評(píng)”機(jī)制來實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)工作的治理和控制。 盈利能力分析 — 決策治理輔助階段，治理會(huì)計(jì)的一大特性就是對(duì)決策的輔助功能，通過對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及責(zé)任目標(biāo)的考核分析，及時(shí)調(diào)整工作策略，以增收節(jié)支，提高經(jīng)營(yíng)效益。自 20年下半年以來，整套機(jī)制在會(huì)計(jì)治理工作中發(fā)揮了應(yīng)有的價(jià)值和作用，會(huì)計(jì)員工深切地體會(huì)到現(xiàn)代銀行會(huì)計(jì)不僅僅是所謂的“帳房先生”，會(huì)計(jì)工作的治理職能得到了貫徹和認(rèn)可。 （二）強(qiáng)化 內(nèi)控制度，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)控制度是指為保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整、合法而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)控制度是進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基本前提，內(nèi)控制度的制定是否完善、執(zhí)行是否到位關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的興衰成敗。內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行一直以來是我行的頭等大事。《中國(guó)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和《中國(guó)銀行出納制度》構(gòu)成了我行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的主體部分。頒布之初我行就集中組織進(jìn)行學(xué)習(xí)，同時(shí)全體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員認(rèn)真研究大系統(tǒng)情況下新的業(yè)務(wù) 運(yùn)行特點(diǎn)，自 行編制了《中國(guó)銀行支行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部工作人員崗位職責(zé)》和《綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作流程圖》。 20年我行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部?jī)?nèi)部?jī)?nèi)控制度的落實(shí)與檢查的重點(diǎn)放在了以下幾個(gè)方面： 強(qiáng)化庫房治理今年我行與保安公司簽訂了現(xiàn)金押運(yùn)工作和守庫工作的責(zé)任合同，押運(yùn)和守庫的具體工作不再屬于會(huì)計(jì)部門，但對(duì)押運(yùn)和守庫的治理我行一直沒有松懈，庫款的安全是全行的命脈所在，強(qiáng)化庫房治理，保證現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)安全有序進(jìn)行，是全體會(huì)計(jì)工作人員義不容辭的責(zé)任。我行完全按照《中國(guó)銀行出納制度 》的規(guī)定進(jìn)行庫房治理，堅(jiān)持四雙制度，內(nèi)勤主任卡把驗(yàn)收入庫制度和定期查庫制度，全年對(duì)外現(xiàn)金收付額？萬元，內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥？萬元，實(shí)現(xiàn)全年現(xiàn)金業(yè)務(wù)收付安全無事故。 狠抓 IC 卡治理在大系統(tǒng)下，所有操作人員人手一卡， IC 卡的使用、保管是否符合規(guī)定，密碼是否定期更換，密碼是否保密，直接關(guān)系到我行的資金安全，可以說 IC 卡是維護(hù)我行資金安全的第一道防線。我行對(duì) IC 卡的治理幾乎達(dá)到了“令人發(fā)指”的地步。今年我行杜絕了一手清現(xiàn)象，每個(gè)操作員都可以獨(dú)立完成各自的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。假如發(fā)現(xiàn)他人持卡使用 IC 卡情況，雙方都執(zhí)行罰款處 理。假如操作員離開工作崗位后， IC 卡并未裝箱保管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則給予罰款處理。同時(shí)，對(duì)于營(yíng)業(yè)期間不得將 IC 卡帶出營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，午休及營(yíng)業(yè)終了 IC 卡必須入庫，臨時(shí)離柜退出系統(tǒng)，每個(gè)操作員要設(shè)置電腦開機(jī)密碼等具體要求，會(huì)計(jì)操作人員都給予了果斷執(zhí)行。 重點(diǎn)落實(shí)銀企對(duì)賬工作銀企對(duì)賬在銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度中具有重要地位。 20年我行貫徹執(zhí)行了對(duì)賬單發(fā)放和收回相分離以及“賬賬見面”規(guī)定。截止 11 月末，我行全年對(duì)賬單收回率 100﹪。 三、 20年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作新亮點(diǎn) 伴隨著會(huì)計(jì)大系統(tǒng)的逐步熟練應(yīng)用和 軟件的不斷完善，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)工作也從根本上改變了舊有面貌，在會(huì)計(jì)檔案治理、固定資產(chǎn)治理、人民幣結(jié)算帳戶治理等方面，財(cái)會(huì)人不斷推陳出新，走改革創(chuàng)新之路，取得了不俗的成績(jī)，多次受到上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)的贊揚(yáng)和肯定。其中會(huì)計(jì)檔案治理工作的成熟方法和經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)在全區(qū)得到推廣，在下一，市行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科將就固定資產(chǎn)治理方法和人民幣賬戶治理系統(tǒng)的治理方法在舉行全區(qū)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，這無疑是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的無上榮耀。 會(huì)計(jì)檔案治理工作的新面貌 會(huì)計(jì)檔案治理工作是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作之一，是銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終體現(xiàn)物，其重要性不容忽視。我行的會(huì)計(jì)檔案治理工作歷經(jīng)幾代檔案治理人員的努力才有了今天的面貌。尤其在新會(huì)計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用和新憑證統(tǒng)一使用以來，會(huì)計(jì)檔案治理工作從本質(zhì)上發(fā)生了變化。首先，會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)使憑證和帳簿的添制實(shí)現(xiàn)了從手寫到機(jī)打的飛躍，每一張憑證，每一頁帳簿都變得規(guī)范、美觀，這從基礎(chǔ)上改變了會(huì)計(jì)檔案的治理方法。其次，新憑證的統(tǒng)一使用使得會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管變得統(tǒng) 一、快捷和方便。最后，檔案裝訂和治理人員的認(rèn)真負(fù)責(zé)和獨(dú)具匠心在會(huì)計(jì)檔 案治理工作中起到了畫龍點(diǎn)睛的作用，這是會(huì)計(jì)檔案治理工作在全區(qū)同類工作中出類拔萃的要害之處。 固定資產(chǎn)治理的創(chuàng)新工作 根據(jù)《中國(guó)銀行會(huì)計(jì)制度》規(guī)定 20年我行對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了 2 次全面清查，分別形成了固定資產(chǎn)清查報(bào)告。清查結(jié)果顯示我行固定資產(chǎn)賬、卡、 簿、實(shí)四相符，這表明了我行長(zhǎng)期以來對(duì)固定資產(chǎn)治理工作的重視。那么我行對(duì)固定資產(chǎn)治理工作的創(chuàng)新之處在何處體現(xiàn)的呢？ （ 1）、我行按照兩次次固定資產(chǎn)清查結(jié)果，根據(jù)固定資產(chǎn)分散購置，分散入賬，分散保管的特點(diǎn)，根據(jù)每項(xiàng)固定 資產(chǎn)的實(shí)際情況印刷添制了固定資產(chǎn)治理檔案，同時(shí)為每一項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行拍照，將照片和固定資產(chǎn)入賬票據(jù)一同貼附于固定資產(chǎn)檔案。這項(xiàng)工作在全區(qū)尚屬首創(chuàng)，受到了市行主管行長(zhǎng)、主管科長(zhǎng)的高度贊揚(yáng)。 （ 2）、固定資產(chǎn)清查結(jié)束后，我行根據(jù)綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)固定資產(chǎn)治理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)和固定資產(chǎn)實(shí)際使用保管情況，按照中國(guó)銀行視覺形象識(shí)別系統(tǒng) —— 固定資產(chǎn)卡片的規(guī)范形式印制了固定資產(chǎn)治理卡，并粘貼于實(shí)物之上，除房屋、車輛等固定資產(chǎn)外，