【正文】 理辦法及預(yù)算，也未將建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的情況報(bào)區(qū)社保中心備案。住宅中心從206月計(jì)提補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，至2023年9月30日累計(jì)計(jì)提補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)242,，從未使用。建議住宅中心制定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的具體管理辦法(資金管理、審核報(bào)銷手續(xù)等)及每年度的預(yù)算方案，按海勞社醫(yī)發(fā)[2023]125號文件要求將本單位建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的情況報(bào)區(qū)社保中心備案。會計(jì)檔案管理住宅中心“其他應(yīng)付款印刷費(fèi)”2023年9月30日余額425,675元，財(cái)務(wù)人員介紹該項(xiàng)印刷費(fèi)系6月45號憑證計(jì)提，經(jīng)審核206月45號憑證內(nèi)容與該項(xiàng)余額不相符，因上任會計(jì)郝志文離職時未做交接，并帶走年明細(xì)分類賬，至使計(jì)提印刷費(fèi)事項(xiàng)無法進(jìn)一步核實(shí)。建議住宅中心加強(qiáng)會計(jì)檔案管理，保證財(cái)務(wù)資料的完整可查，同時應(yīng)做好財(cái)務(wù)交接工作。對缺失檔案積極做出妥善處理。(二)固定資產(chǎn)管理購置辦公設(shè)備未參加政府采購住宅中心財(cái)務(wù)賬面反映，2023年1月購IBM筆記本2臺，合計(jì)支出37,300元。2023年12月購電動跑步機(jī)1臺、按摩椅1臺，合計(jì)支出10,200元。2023年6月購聯(lián)想電腦2臺，合計(jì)支出20,750元。 2023年10月購電動自行車一輛，支出1,790元。上述固定資產(chǎn)購置未按照國家政府采購相關(guān)規(guī)定參加政府采購。購辦公家具未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)2023年3月住宅中心購買諾基亞手機(jī)三部，合計(jì)10210元，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。2023年4月12號憑證，住宅中心購置辦公家具支出2,200元，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。建議住宅中心遵守國家政府采購相關(guān)規(guī)定及事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行固定資產(chǎn)的購置和管理。(三)會計(jì)基礎(chǔ)工作方面會議費(fèi)支出報(bào)銷依據(jù)不充分住宅中心會議費(fèi)支出報(bào)銷依據(jù)不充分，如：2023年1月11號憑證反映專款支出報(bào)銷會議費(fèi)13,，由新大都飯店出具發(fā)票。2023年9月銀9憑證反映報(bào)銷會議費(fèi)97,123元，由中國康輝旅行社集團(tuán)有限公司出具發(fā)票。2023年9月5號憑證支出會議費(fèi)9,386元，由成都光大國際旅行社有限公司出具發(fā)票。上述會議費(fèi)支出未附會議通知單等相關(guān)資料。技術(shù)服務(wù)費(fèi)支出未取得發(fā)票2023年11月和2023年1月住宅中心向河北省建設(shè)廳住宅產(chǎn)業(yè)化住宅中心分別支付技術(shù)服務(wù)費(fèi)47,250元，報(bào)銷憑證后附對方單位開來的收據(jù)，無發(fā)票。2023年4月和2023年9月住宅中心向?qū)幭幕刈遄灾螀^(qū)住宅建設(shè)管理中心分別支付技術(shù)服務(wù)費(fèi)47,250元和160,650元，報(bào)銷憑證后附對方單位開來的收據(jù)，無發(fā)票。截止審計(jì)時，住宅中心未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)電算化管理，財(cái)務(wù)部門仍采用手工方式記賬。建議住宅中心加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，盡快實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)電算化。五、審計(jì)評價(jià)陸克華同志任職期間，重點(diǎn)抓研究制定標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)框架體系，研究完善住宅產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化技術(shù)框架體系，逐步完善住宅建設(shè)的技術(shù)體系，組織編制了《經(jīng)濟(jì)適用住房標(biāo)準(zhǔn)》。編寫和出版了《國家康居住宅示范工程住宅部品與產(chǎn)品選用指南》、《住宅部品認(rèn)證》、《中國住宅工程質(zhì)量—現(xiàn)狀剖析、國際借鑒、未來對策》、《住宅性能評定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)圖解》等書籍。任職期間，按照建設(shè)部工作的總體部署，完成了《建立符合我國國情的住宅建設(shè)和消費(fèi)模式》和《政府在公共住房政策的作用》等報(bào)告，通過了建設(shè)部領(lǐng)導(dǎo)及各部委組織的專家評委會的評審，最終形成《建立節(jié)能省地型住宅為導(dǎo)向的住宅建設(shè)模式》和《住房價(jià)格合理性與穩(wěn)定性評價(jià)研究》兩個文件，此外，住宅中心還完成了《關(guān)于通過立法推進(jìn)住宅全裝修的建議》、《我國政策性保障住房機(jī)構(gòu)研究》、《加強(qiáng)廉租房供應(yīng)的建議》、《政府在公共住房政策的作用》等一系列有針對性的研究報(bào)告。中審會計(jì)師事務(wù)所有限公司 China Audit Certified Public Accountants陸克華同志任職期間，加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，先后制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《人事管理制度》、《職工考勤管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等內(nèi)部控制制度，但部分財(cái)務(wù)管理制度未得到有效執(zhí)行。建議住宅中心加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，注重實(shí)物資產(chǎn)管理，健全補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的具體管理辦法，完善各項(xiàng)支出審批程序。附表資產(chǎn)負(fù)債表收入支出表中審會計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計(jì)師：中國 北京 中國注冊會計(jì)師：2023年12月18日離職審計(jì)申請2023（精選篇3）您好!本人__，因?yàn)開_原因，在此特向您提出主動辭職。在公司工作一年多的時間里，在您的指導(dǎo)與培養(yǎng)下，為公司做出一定貢獻(xiàn)，在此特向您表示感謝。具體工作將于__年__月__日前完成交接，并于__年__月__日正式離職。其他人事關(guān)系調(diào)配等方面的相關(guān)事宜，望您通知人事管理部門，根據(jù)相關(guān)規(guī)定予以協(xié)調(diào)配合，盡快完成離職相關(guān)的各項(xiàng)事宜。此致敬禮!