營運(yùn)資本管理(doc17)-經(jīng)營管理-文庫吧
2025-07-11 17:24 本頁面
【正文】 供依據(jù)。 確定訂貨量與訂貨時(shí)點(diǎn)。合理的訂貨數(shù)量和訂貨時(shí)點(diǎn)有助于減少存貨成本。 有效的溝通。生產(chǎn)商、分銷商和零售商之間的有效溝通可以使各方對(duì)市場(chǎng)需求和產(chǎn)品供應(yīng)狀況有全面清晰的了解，從而有效的控制 存貨。 存貨管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)可由下圖表示： 銷售量預(yù)測(cè) 存貨數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) 訂貨量與訂貨點(diǎn)確定 有效的溝通 生產(chǎn)商 分銷商 零售商 三、 存貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)與銷售量預(yù)測(cè) 準(zhǔn)確及時(shí)地掌握存貨數(shù)據(jù)，是搞好存貨管理的基礎(chǔ)。 銷售預(yù)測(cè)的方法很多，有些銷售預(yù)測(cè)需要用到較復(fù)雜的數(shù)學(xué)方法 ，其中多因素分析方法是比較常用的一種。 考慮的因素有：上年同月銷售量、上月銷售量、 新產(chǎn)品引入對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品銷售的影響、相關(guān)產(chǎn)品對(duì)銷售的影響、促銷活動(dòng)（如廣告宣傳）對(duì)銷售的影響、營業(yè)擴(kuò)展（如新開辟服務(wù)區(qū)域）對(duì)銷售的影響等。 四、 確定訂貨數(shù)量與訂貨時(shí)點(diǎn)－－存貨管理模型與方法 （一） 定量訂貨模型 （訂貨點(diǎn)訂貨法） 定量訂貨是指在存貨量下降到一定數(shù)量時(shí)，發(fā)出訂貨指令，根據(jù)需要訂購適當(dāng)數(shù)量的貨物以補(bǔ)充庫存。如有可能，這一訂貨量將選擇為經(jīng)濟(jì)訂貨批量。 基本模型 定量訂貨的基本模型如下圖所示 : 最大存貨 訂貨點(diǎn) 該模型所描述的系統(tǒng)為固定訂貨量系統(tǒng)，其主要特點(diǎn)是每次訂貨量相同，訂貨點(diǎn)相同，需求率固定，一次性到貨。 由圖可見，該系統(tǒng)的最大存貨量 Q，最小存貨量為 0，不存在缺貨，存貨按固定的速率減少。當(dāng)存貨降到訂貨點(diǎn)時(shí)，就按固定的訂貨量 Q 發(fā)出訂貨通知，經(jīng)過一固定的交貨期（又稱為訂貨提前期）后，新的一批訂貨恰好在存貨下降為 0時(shí)到達(dá)。 經(jīng)濟(jì)訂貨批量 經(jīng)濟(jì)訂貨批量是指在考慮生產(chǎn)（購置）成本，保管成本和訂貨成本（不考慮短缺成本）的情況下，使總存貨成本最低的訂 貨批量。 總存貨成本 =訂貨次數(shù) 訂貨成本 ＋ 平均存貨保管成本＋總需求量生產(chǎn)（購置）成本 例：某企業(yè)預(yù)計(jì)某型號(hào)產(chǎn)品年需求量為 3600 臺(tái)，設(shè)每次訂貨成本為 500元，產(chǎn)品購置成本每臺(tái) 600 元，每件產(chǎn)品每年保管成本 10 元，則其經(jīng)濟(jì)訂貨本單位存貨期間內(nèi)保管成 每次訂貨費(fèi)用期間內(nèi)總需求量經(jīng)濟(jì)訂貨批量 ??? 2 批量為： 例 ：續(xù)前例，設(shè)每次訂貨的交貨期為 30 天，根據(jù)定量訂貨模型求訂貨點(diǎn)。 由前例可知，該產(chǎn)品日均需求量為 10 臺(tái)（ 3600 臺(tái) /360 天），由于交貨期為 30 天，為保證交貨期內(nèi)的銷售，訂貨點(diǎn)應(yīng)選為 10 臺(tái) *30=300 臺(tái)。每次訂貨量為經(jīng)濟(jì)訂貨批量 600 臺(tái)。 安全存貨與訂貨點(diǎn) 由于實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)中商品的供給和需求是不確定的，為防止因供給和需求的波動(dòng)導(dǎo)致的存貨短缺，企業(yè)總要保留一定的超出平均需求量的存貨，此即為安全存貨。 安全存貨的高低與以下幾個(gè)因素有關(guān)： 需求與供給的穩(wěn)定性。需求與供給的穩(wěn)定性高，安全存貨就低；反之，安全存貨就高； 短缺成本的高低。缺貨造成的損失越大，短缺成本越高，安全存貨越高；反之，安全存貨就低； 保有安全存貨的成本高低。保有安全存貨的成本越高，安全存貨越低；反之，安全存貨就高；服務(wù)水平的高低。服務(wù)水平是指發(fā)生缺貨可能性的大小。發(fā)生缺貨的可能性越 小，服務(wù)水平越高。要求的服務(wù)水平越高，安全存貨越高，反之，安全存貨就低。 考慮安全存貨后的定量訂貨模型的訂貨點(diǎn)為交貨期平均需求量加上安全存貨的數(shù)量。如前例中若企業(yè)任務(wù)需要保持 200 臺(tái)的安全存貨，則訂貨點(diǎn)由原來的 300 臺(tái)變?yōu)?500 臺(tái)。 最大存貨 訂貨點(diǎn) 交貨期 （二） 定期訂貨模型 定期訂貨是指訂貨者事先確定訂貨的時(shí)間和固定的間隔期，在訂貨期來臨時(shí)盤查存貨狀況，根據(jù)需要補(bǔ)充存貨，使之達(dá)到目標(biāo)存貨水平。與臺(tái)經(jīng)濟(jì)訂貨批量 60010 5003 6 0 02 ???? 定 期訂貨相對(duì)應(yīng)的存貨盤存系統(tǒng)為定期盤存系統(tǒng)。 定期訂貨模型如下圖所示： 目標(biāo)存貨 交貨期 訂貨時(shí)點(diǎn) 定期訂貨模型所描述的系統(tǒng)也稱固定訂貨間隔期系統(tǒng)。這是以時(shí)間為基礎(chǔ)的存貨管理模型，當(dāng)訂貨到達(dá)時(shí)，系統(tǒng)的存貨達(dá)到最高水平，然后逐漸減少，每結(jié)果一個(gè)固定的時(shí)間間隔（訂貨間隔期），企業(yè)盤查存貨狀況，發(fā)出一次訂貨通知，經(jīng)過交貨期后，存貨再次恢復(fù)到目標(biāo)存貨水平。 （三） 定量訂貨 模型與定期訂貨模型的比較 特征 定量訂貨模型 定期訂貨模型 訂貨量 經(jīng)濟(jì)訂貨批量，常數(shù) 最大存貨 – 剩余存貨，變量 訂貨時(shí)間 變量，取決于是否達(dá)到訂貨點(diǎn) 常量，固定的訂貨間隔期 存貨數(shù)據(jù) 每次進(jìn)出貨均要記錄，隨時(shí)檢查 僅當(dāng)訂貨時(shí)間到達(dá)時(shí)才清點(diǎn)存貨 存貨量 小于定期訂貨 大于定量訂貨 適用對(duì)象 高價(jià)值，重要物資 低價(jià)值，一般物資 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 一、現(xiàn)金的重要性 現(xiàn)金是公司經(jīng)營過程中非常重要的資產(chǎn)，具有流動(dòng)性強(qiáng)、交易成本低的特點(diǎn)，是公司的“血液”。公司持有現(xiàn)金是
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