【正文】 用人、崗位教育、監(jiān)督等重大問題上就會出現(xiàn)價值扭曲、風險失控、弄虛作假、責權(quán)利不對稱。三、以穩(wěn)健為支撐構(gòu)筑“穩(wěn)健”的企業(yè)形象在當代監(jiān)管模式與監(jiān)管文化引導(dǎo)下，堅持質(zhì)量、效益、速度三統(tǒng)一，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展，成為信用社提升企業(yè)形象的必然途徑。由于歷史原因，信用社負擔較重，資本充足率較低，抵御市場風險能力較弱。為此，許多農(nóng)村金融機構(gòu)將擴大市場份額作為最優(yōu)先的工作，而忽略了穩(wěn)健的實質(zhì)，造成虛增存款、“壘大戶”，致使基礎(chǔ)不牢，底子不穩(wěn)，形成風險隱患。近年來，農(nóng)村信用社立足“三農(nóng)”，支持社區(qū)經(jīng)濟、市場網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，扶持中、小型民營企業(yè)，在服務(wù)縣域經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了不可替代的作用，很多區(qū)域也出現(xiàn)“社進行退”的局面。遇到收益高的企業(yè)恨不能一家包攬，致使放貸規(guī)模超過自身資本金比例，形成風險隱患。以往發(fā)展中，為了保留客戶，維護大戶，信用社超比例發(fā)放信貸資金，形成“雞蛋放在一個籃子里”的經(jīng)營風險，也成為監(jiān)管部門督促改進的重點，致使信用社成為監(jiān)管部門“不放心的地方”。要做到明確市場定位。然而，根據(jù)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)的需要，農(nóng)村信用社最明確的市場定位應(yīng)該是：支持“三農(nóng)”的主力軍、支持市場網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的“強心劑”、支持社區(qū)發(fā)展的“加油站”、支持中小企業(yè)發(fā)展的“助推器”，明確此定位，信用社的發(fā)展才有方向可言，才有可持續(xù)發(fā)展之力。堅持透明、規(guī)范、積極主動地披露相關(guān)信息接受監(jiān)管；嚴格控制風險，培育良好的風險文化，建立和維護良好的金融秩序作出應(yīng)有的努力。要著力提高自身實力，為政府擔責任。在助力縣域經(jīng)濟發(fā)展上則是要在促進地方傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級、支柱產(chǎn)業(yè)延伸領(lǐng)域、新型產(chǎn)業(yè)成長上，在風險可控、兼顧效益的前提下，加大扶持力度。社員作為信用社的股東，有權(quán)力享受信用社發(fā)展帶來的成果。要提供高質(zhì)量的金融服務(wù)，為客戶盡責。要創(chuàng)造良好工作環(huán)境和勞動報酬，為員工盡責。另外，信用社還應(yīng)主動參與社會公益活動，并進行積極、正面的宣傳，逐步提升社會影響力；與轄區(qū)政府和社會關(guān)系和諧共處，為信用社持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。信用社員工的生活作風無小事、無小節(jié)，它不僅關(guān)系著個人的品行和形象，而且關(guān)系著信用社在客戶、在群眾中的形象。一要慎微。實踐證明，慎微可以讓人一生受益。如果不謹小慎初，不防微杜漸，就容易被腐蝕、被利用，從而走上違規(guī)、違紀、違法之路。慎初是一種人格的反省，也是立身防“違”的護身符。許多人違規(guī)、違紀、違法，都是由于沖破“初”這個第一道防線，由“小心”到“大膽”，由“擔心”到“放心”，所以必須要慎初，要善于在似是而非中辨明是非，在良莠混雜中鑒別美丑，在似醒非醒中保持清醒，做到“常在河邊走，就是不濕鞋”。慎獨就是在無人監(jiān)督而有利可圖的情況下，能謹慎不茍，潔身自好，做到“一念之非即遏之，一動之妄即改之”。要做到慎獨，就必須不斷增強自控能力，加強員工的思想行為排查力度，從制度上筑起三道防線：拒腐防誘的思想防線；不貪錢財、不迷酒色的道德防線；照章辦事、不因私而廢法的法紀防線。自1996年國務(wù)院頒布《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》以來，我國農(nóng)村金融發(fā)生了很大的變革，但是由于體制性深層次問題尚未得到解決，農(nóng)村金融仍然滯后并阻礙著農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的步伐。一、農(nóng)村金融體制研究最新進展：理論綜述國際上關(guān)于發(fā)展中國家的農(nóng)村金融的研究，早期是建立在金融深化和金融抑制理論基礎(chǔ)上。肖和羅納德I他們認為，人為地壓低利率、匯率，使二者不能真實地反映資金和外匯的供求，而政府又不能有效地控制通貨膨脹，造成金融和經(jīng)濟發(fā)展的惡性循環(huán)；金融制度的落后阻礙經(jīng)濟發(fā)展，而經(jīng)濟停滯或落后又制約著金融制度的發(fā)展。其途徑是放松對利率和匯率的管制，放寬對金融體系和市場的限制，使民間金融機構(gòu)也能適應(yīng)對金融服務(wù)需求的增長和發(fā)展，金融和經(jīng)濟發(fā)展之間形成良性循環(huán)局面。其主要政策主張就是要發(fā)揮金融市場作用，減少政府干預(yù)，實現(xiàn)利率市場化，實現(xiàn)農(nóng)村儲蓄和資金供求的平衡；取消專項特定目標貸款制度，適當發(fā)展非正規(guī)金融市場等。該理論通過對一系列金融危機的研究和認識，得出了市場機制并不是萬能的，對于穩(wěn)定金融市場來說，合理的政府干預(yù)也是必要的等一系列結(jié)論。政府對金融市場監(jiān)管應(yīng)采取間接調(diào)控機制，并依據(jù)一定的原則確立監(jiān)管的范圍和標準。近年來，一些學者通過對發(fā)展中國家農(nóng)村金融的研究，提出許多有益的建議。拉坦指出，農(nóng)村信貸補貼最明顯的后果便是信用需求的夸大和信貸有價證券購買力的損失，信貸補貼也導(dǎo)致了金融市場的政治化以及信貸在少數(shù)人手上的集中，并常常導(dǎo)致信貸機構(gòu)活力的衰退。加塔克、肯我國學術(shù)界針對我國農(nóng)村金融體制存在的問題和推進體制改革的必要性及對策進行分析，并提出一系列有價值的觀點。彭川西(2003)將我國農(nóng)村金融體制存在的問題歸納為五個方面，一是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的滯后；二是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與金融專業(yè)化相矛盾；三是農(nóng)產(chǎn)品市場與金融市場發(fā)展不對稱；四是農(nóng)村社會化服務(wù)體系與金融服務(wù)體系存在差距；五是對農(nóng)業(yè)的政策支持與對農(nóng)村金融的政策支持相互脫節(jié)等。韓俊(2003)通過對農(nóng)村金融體制分析，認為我國農(nóng)村金融體制改革的重點應(yīng)在于，一是徹底解決農(nóng)村信用社普遍存在的所有權(quán)不清晰，法人治理機構(gòu)不完善，管理水平低以及缺乏有效的激勵機制和內(nèi)部人控制等問題；二是通過加強對金融中介的監(jiān)管、放松利率管制等措施，創(chuàng)造一個促進農(nóng)村金融市場發(fā)展的有利環(huán)境；三是重新對農(nóng)村金融機構(gòu)進行功能定位和調(diào)整，建立一個更完善更有活力的真正為“三農(nóng)”服務(wù)的農(nóng)村金融體系。美國是世界上農(nóng)業(yè)最發(fā)達國家，這與其完備的農(nóng)村金融體制密不可分。在20世紀以前，美國沒有專門的農(nóng)村金融機構(gòu)，農(nóng)業(yè)信貸資金幾乎全部由商業(yè)機構(gòu)和個人提供。以1916年創(chuàng)設(shè)聯(lián)邦土地銀行為起點，農(nóng)村金融體制逐步建立和完善起來。為了發(fā)揮國家對農(nóng)業(yè)發(fā)展的扶助作用，政府農(nóng)貸機構(gòu)也逐步建立起來。為此，美國完善的農(nóng)村金融格局基本形成。其基本格局是：以私營機構(gòu)及個人的信貸等農(nóng)村商業(yè)金融為基礎(chǔ)，以農(nóng)村合作金融的農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)為主導(dǎo)，以政府農(nóng)貸機構(gòu)等政策性金融為輔助，形成了包括政府主導(dǎo)型的農(nóng)村政策性金融體系、農(nóng)村合作金融體系以及農(nóng)村商業(yè)性金融體系三種體系共同發(fā)展的局面。二是在金融組織體系上，一般是合作性金融機構(gòu)、政策性金融機構(gòu)及商業(yè)性金融機構(gòu)并存。法國是歐洲的農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中長期占有重要的地位。經(jīng)過一個多世紀的發(fā)展，法國農(nóng)村金融形成了由法國農(nóng)業(yè)信貸銀行、互助信貸聯(lián)合銀行、大眾銀行和法國土地信貸銀行組成的農(nóng)村金融體系。法國最大的農(nóng)村金融機構(gòu)農(nóng)業(yè)信貸銀行系統(tǒng)就是一個典型的半官半民性金融組織，其體系是由地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行、地區(qū)(省)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行和中央農(nóng)業(yè)信貸銀行(法國國家農(nóng)業(yè)信貸銀行總行)三個層次組成。中央農(nóng)業(yè)信貸銀行是會計獨立的官方金融機構(gòu)，是法國信貸銀行的法人總代表，也是全國農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的最高管理機關(guān)；而地方和省級銀行都是群眾性的合作組織，地方農(nóng)業(yè)互助銀行由個人成員和集體成員入股組成，地區(qū)(省)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行則是由若干地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行組成，它們都要受中央農(nóng)業(yè)信貸銀行的領(lǐng)導(dǎo)。凡符合國家政策和國家發(fā)展規(guī)劃的項目，都優(yōu)先給予支持甚至貼息。日本農(nóng)業(yè)發(fā)展與中國有許多相似之處，地少人多，自然條件差，具有小農(nóng)經(jīng)營的歷史傳統(tǒng)。目前日本建立的農(nóng)村金融體制主要包括合作金融和政府金融兩部分，其中民間合作性質(zhì)的農(nóng)村金融機構(gòu)占主體地位，政府的政策性金融機構(gòu)為重要補充。三級組織均獨立核算、自主經(jīng)營，各級之間也不存在領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。日本農(nóng)村合作金融經(jīng)過多年的發(fā)展，形成了獨具特色的合作金融體系，主要表現(xiàn)在：一是農(nóng)村合作金融組織政府背景濃厚。二是體系內(nèi)的三級組織之間并無行政隸屬關(guān)系，上級組織主要運用經(jīng)濟手段對下級組織進行指導(dǎo)，整個體系內(nèi)形成了獨立的資金運行系統(tǒng)，保證了合作金融體系的運行效率。四是為了保證合作金融的安全、健康地運行，設(shè)立農(nóng)村信用保險制度、臨時性資金調(diào)劑的相互援助制度以及存款保險制度、貸款擔保制度等制度措施。問題則是業(yè)務(wù)范圍狹窄，資金利潤薄，靠政府優(yōu)惠，財政壓力大。因此，在農(nóng)村金融體制構(gòu)建過程中，政府適當干預(yù)是必要和有效的。但政府干預(yù)并不是金融發(fā)展的最終目標，隨著金融體制的建立和完善，政府干預(yù)只能越來越阻礙農(nóng)村金融市場的發(fā)展。所以在許多發(fā)展中國家，和諧農(nóng)村金融體制構(gòu)建，首先要把握好“政府干預(yù)度”這個問題。但我國的農(nóng)村金融體制與發(fā)達國家相比，還存在很大的缺陷，遠不能滿足社會主義新農(nóng)村建設(shè)的資金需求，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(一)農(nóng)村金融抑制狀況嚴重第一，政府主導(dǎo)下的農(nóng)村金融機構(gòu)普遍經(jīng)營業(yè)績差，效率低下。而中國農(nóng)業(yè)銀行以及農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行大量不良貸款也都存在政府干預(yù)的影子。我國農(nóng)村金融機構(gòu)的經(jīng)營還要接受政府統(tǒng)一管理，要在政府規(guī)定的低利率水平下運行，因此，金融部門只能在政府控制下以“配給”方式提供信貸。(二)農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)單一，金融市場效率低下從其他國家的經(jīng)驗來看，一個開放的、多元化和多主體競爭性農(nóng)村金融市場的形成，是農(nóng)村經(jīng)濟建設(shè)的金融保障。改革促使農(nóng)業(yè)銀行逐步從農(nóng)村市場撤出其貸款業(yè)務(wù)，并關(guān)閉了農(nóng)業(yè)合作基金會和其他非正規(guī)金融機構(gòu)，從而使農(nóng)村信用社在我國農(nóng)村正規(guī)貸款市場處于壟斷地位，而壟斷的農(nóng)村金融市場一般來說是低效率的。(三)現(xiàn)有農(nóng)村金融機構(gòu)功能不健全我國雖建立起相對完善的農(nóng)村金融體系，但這幾個金融機構(gòu)都是由政府主導(dǎo)建立的，其功能定位不清又存在重疊，再加上政府在許多方面又管得太嚴、太死，導(dǎo)致了現(xiàn)行金融體系根本無法滿足農(nóng)村金融市場的需要，甚至制約了農(nóng)村金融的發(fā)展。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行現(xiàn)在的主要業(yè)務(wù)僅限于糧棉貸款的發(fā)放，隨著我國糧棉流通體制改革的深化，糧棉油購銷市場化改革方向日趨明顯，保護價收購范圍不斷縮小，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍也在不斷收縮，且呈不斷萎縮之勢，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的機構(gòu)和人力資源與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)量相對而言明顯存在資源浪費，其對農(nóng)業(yè)發(fā)展的支持，更是遠遠不夠。作為四大國有商業(yè)銀行的中國農(nóng)業(yè)銀行，其商業(yè)追求和政策性訴求是不能兩全的，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)的盈利有限，不斷從農(nóng)村地區(qū)撒出也是符合其商業(yè)利益的，但這就大大降低了其支農(nóng)的功能。四、構(gòu)建和諧農(nóng)村金融體制的對策建議借鑒國外農(nóng)村金融體系建設(shè)的成熟經(jīng)驗，構(gòu)建和諧的農(nóng)村金融體制主要從如下幾個方面人手：(一)轉(zhuǎn)換政府職能，減少政府對農(nóng)村金融的干預(yù)不可否認，農(nóng)村金融市場中存在著一定的“市場失靈”(Market Failure)，適度的政府干預(yù)是十分必要的，但政府的干預(yù)僅僅是對市場的有益補充，絕不是替代市場作用的發(fā)揮。借鑒國外經(jīng)驗，我國政府在構(gòu)建和諧農(nóng)村金融體制過程中，要盡量減少行政干預(yù)，避免損害市場機制在資源配置中的基礎(chǔ)地位，通過不斷完善農(nóng)村金融市場環(huán)境，建立農(nóng)村資金良性循環(huán)機制。二是減少政府對農(nóng)村金融的市場管制，發(fā)揮市場的資源配置功能，滿足廣大農(nóng)民資金需求。農(nóng)村經(jīng)濟主體對資金的需求大多具有規(guī)模小、時間短、頻率高的特點，正規(guī)金融很難滿足這類資金的需求。首先，要從法律上明確民間金融的合法地位，使親友之間的信貸、農(nóng)戶之，間的資金融通和民間私人銀行等金融機構(gòu)從地下轉(zhuǎn)到地上，并加強監(jiān)管。民間金融本身的信息成本和交易成本較高，并且一般沒有抵押，其利率相對較高也是正常的；另外，利率的浮動也能有效地吸引資金對農(nóng)村的投入，引導(dǎo)“農(nóng)轉(zhuǎn)非”的資金回流到農(nóng)村，解決一部分農(nóng)村資金來源問題。主要安排有：農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，主要發(fā)揮其財政作用，借鑒其它國家通行的做法，今后要在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村生態(tài)環(huán)境建設(shè)、扶持重點地區(qū)和行業(yè)等方面發(fā)揮巨大的作用；對農(nóng)村商業(yè)銀行要加強引導(dǎo)，促使商業(yè)銀行加大對農(nóng)業(yè)地區(qū)的投入，比如明確規(guī)定商業(yè)銀行縣級以下網(wǎng)點新增存款用于支持“三農(nóng)”的比例，政府出臺有關(guān)的優(yōu)惠政策或財政補助引導(dǎo)農(nóng)業(yè)銀行向農(nóng)村投放資金等；農(nóng)村信用社的發(fā)展必須立足于為社區(qū)發(fā)展服務(wù)，樹立為農(nóng)民服務(wù)的理念，同時政府在政策和管理方面也要加強對合作經(jīng)濟制度的保護措施，使農(nóng)村信用社真正根植于農(nóng)村，服務(wù)于農(nóng)民；郵政儲蓄要進行積極轉(zhuǎn)型，按照市場化、企業(yè)化原則，組建郵政儲蓄銀行。我國政府在以下幾個方面還要積極發(fā)揮能動作用：第一，繼續(xù)為政策性金融機構(gòu)進行財政支持，堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t，為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供廣泛的資金支持。第三，制定各種優(yōu)惠政策如稅收優(yōu)惠、利息補貼等，來鼓勵金融機構(gòu)為農(nóng)村提供貸款。作者簡介：張志元(1963—)，男，山東青州人，山東經(jīng)濟學院山東區(qū)域經(jīng)濟研究院院長、財政金融學院副院長，教授，上海理工大學管理學院博士生。研究方向：