【正文】 D．尚未處理的現(xiàn)金凈溢余A B CD答案解析：“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”賬戶借方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤虧數(shù)、毀損數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤盈數(shù)；貸方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤盈數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤虧及毀損數(shù)。A．財(cái)務(wù)部門B．出納員保管C．開戶銀行D．單位保險(xiǎn)柜A B C D答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（一）規(guī)定。A．開戶銀行 B．國家政策性銀行C．中國人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)D．各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第二條規(guī)定，開戶單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．款已收印章B．收款日期印章C．現(xiàn)金付訖印章AD．現(xiàn)金收訖印章BCD答案解析：出納收付款后，必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。應(yīng)在書面申請(qǐng)上簽字蓋章的人是（）。．現(xiàn)金管理的首要目的是（ ）。（）。，根據(jù)銀行規(guī)定，該單位庫存現(xiàn)金的最高限額 應(yīng)為（ ）。，下列表述不正確的是（ ）。、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，（ ）。（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．外籍自然人B．村辦企業(yè)C．自然人D．無工作能力的自然人A BCD答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。A．現(xiàn)金B(yǎng)．銀行存款C．應(yīng)收賬款D．貴重物品A B C D記載現(xiàn)金支付。（）。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。A．工資及工資性津貼B．各種符合國家規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)金 C．結(jié)算起點(diǎn)以上的支出 D．必須隨身攜帶的差旅費(fèi)A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條規(guī)定。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。A．商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)B．邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過10天C．開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額D．開戶單位需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定A B C D E，正確的有（）。，在該現(xiàn)金支票上的簽章應(yīng)為（）。A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于次日送存開戶銀行B．可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，開戶單位支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)，由中國人民銀行核定坐支范圍和限額D．開戶單位根據(jù)對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金A B C D E《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重給予的處分或追究的責(zé)任包括（）。A．支付本單位職工津貼500元B．支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬380元C．支付給個(gè)人采購農(nóng)副產(chǎn)品款項(xiàng)2500元D．支付職工困難補(bǔ)助費(fèi)800元A B CE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第二十三條規(guī)定。（長款），則該長款可以根據(jù)不同的情況計(jì)入的賬戶有（）。（）。開戶單位在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收（）。此案例中的相關(guān)行為違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的有（）。該投資公司業(yè)務(wù)人員攜帶現(xiàn)金的做法不正確，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》關(guān)于開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)定。請(qǐng)判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請(qǐng)選擇“對(duì)”，認(rèn)為表述錯(cuò)誤的，請(qǐng)選擇“錯(cuò)”。（）對(duì)錯(cuò)，但應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。對(duì)錯(cuò)，辦理庫存現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和現(xiàn)金總賬。()對(duì)錯(cuò)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。()對(duì)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí) 錯(cuò)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。但該“白條”是出納據(jù)以登記現(xiàn)金支出的記賬的依據(jù)。（）對(duì)錯(cuò)、盤虧，在報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批之前，無需編制分錄，等相關(guān)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，再根據(jù)財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧的數(shù)字，編制會(huì)計(jì)分錄。（）對(duì)錯(cuò)、單筆支付現(xiàn)金額度過大的業(yè)務(wù)。()對(duì)錯(cuò)。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。A．開戶銀行B．國家政策性銀行C．中國人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)D．各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)ABCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第二條規(guī)定，開戶單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。應(yīng)在書面申請(qǐng)上簽字蓋章的人是（）。．現(xiàn)金管理的首要目的是（ ）。，下列表述不正確的是（ ）。（） ABC記載現(xiàn)金支付。D答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．外籍自然人B．村辦企業(yè)C．自然人D．無工作能力的自然人ABCD答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。A．開戶銀行B．中國人民銀行 C．銀監(jiān)會(huì)D．國務(wù)院ABC“收支兩條線”的規(guī)定。A．現(xiàn)金的盤虧數(shù)B．現(xiàn)金的盤盈數(shù)C．現(xiàn)金盤虧的轉(zhuǎn)銷數(shù)D．尚未處理的現(xiàn)金凈溢余ABCDD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（坐支），應(yīng)遵循答案解析：“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”賬戶借方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤虧數(shù)、毀損數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤盈數(shù)；貸方登記財(cái)產(chǎn)物資的盤盈數(shù)和批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的財(cái)產(chǎn)物資盤虧及毀損數(shù)。A．工資及工資性津貼B．各種符合國家規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)金 C．結(jié)算起點(diǎn)以上的支出 D．必須隨身攜帶的差旅費(fèi)ABCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條規(guī)定。A．財(cái)務(wù)部門B．出納員保管 C．開戶銀行D．單位保險(xiǎn)柜ABCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（一）規(guī)定。A．款已收印章B．收款日期印章C．現(xiàn)金付訖印章D．現(xiàn)金收訖印章ABCD（）。A．現(xiàn)金B(yǎng)．銀行存款C．應(yīng)收賬款D．貴重物品ABCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，（ ）。（）。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。A．6000元B．12000元 C．18000元D．30000元ABCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定。每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。A．庫存現(xiàn)金應(yīng)該每日清點(diǎn)一次 B．庫存現(xiàn)金應(yīng)該采用實(shí)地盤點(diǎn)法C．要根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表” D．在清查過程中可以用借條、收據(jù)充抵庫存現(xiàn)金ABCD沖抵現(xiàn)金。A．各級(jí)開戶銀行B．銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)C．中國人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)D．各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第四條規(guī)定。A．現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)B．現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)C．現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對(duì)D．現(xiàn)金收付款憑證與庫存現(xiàn)金的核對(duì)ABCDE答案解析：現(xiàn)金期末對(duì)賬的主要內(nèi)容有現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對(duì)(賬證相符)、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對(duì)(賬賬相符)和現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對(duì)(賬實(shí)相符)。A．收付合法原則B．錢賬分管原則C．收付兩清原則D．現(xiàn)金日清月結(jié)制度ABCD現(xiàn)金日清月結(jié)制度。A．支付本單位職工津貼500元B．支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬380元C．支付給個(gè)人采購農(nóng)副產(chǎn)品款項(xiàng)2500元D．支付職工困難補(bǔ)助費(fèi)800元ABCE答案解析：庫存現(xiàn)金管理的原則主要包括收付合法原則、錢賬分管原則、收付兩清原則、DE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五、六條規(guī)定。A．商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)B．邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過10天C．開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額D．開戶單位需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九、十條規(guī)定及細(xì)則規(guī)定第五條。這里的金融機(jī)構(gòu)包括（）。下列表述中不正確的是（）。（）。，將該貸款企業(yè)當(dāng)日收回的銷售貨款50萬元現(xiàn)金收回并乘火車回公司。A．開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B．實(shí)行大額現(xiàn)金支付登記備案制度C．開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）D．一個(gè)單位只能在一家金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本結(jié)算賬戶ABCDE答案解析：該貸款企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支付貸款本息的做法不正確，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》關(guān)于開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）的規(guī)定。三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。）。（）對(duì)錯(cuò)（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受財(cái)政部門的監(jiān)督。（）對(duì)錯(cuò)，辦理庫存現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和現(xiàn)金總賬。但該“白條”是出納據(jù)以登記現(xiàn)金支出的記賬的依據(jù)。（）對(duì)錯(cuò)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。（）對(duì)錯(cuò)~7天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金，核定開戶單位的庫存現(xiàn)金限額。（）對(duì)錯(cuò)、單筆支付現(xiàn)金額度過大的業(yè)務(wù)。（）對(duì)時(shí)間。（）錯(cuò)，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存錯(cuò)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行對(duì)錯(cuò)第五篇：《現(xiàn)金管理暫行條例》繼續(xù)教育答案《現(xiàn)金管理暫行條例》一、單項(xiàng)選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。）．現(xiàn)金管理的首要目的是（ ）。，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng)。A．本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人 B．本單位負(fù)責(zé)人 C．總會(huì)計(jì)師 D．董事長 A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（四）規(guī)定。A．款已收印章 B．收款日期印章 C．現(xiàn)金付訖印章 D．現(xiàn)金收訖印章 A BCD答案解析：出納收付款后，必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。A．財(cái)務(wù)部門 B．出納員保管 C．開戶銀行 D．單位保險(xiǎn)柜 A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（一）規(guī)定。A．6000元 B．12000元 C．18000元 D．30000元 A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定。這里的單位包括（）?！冬F(xiàn)金管理暫行條列》的規(guī)定，不能使用現(xiàn)金的是（）。（）。（）。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。A．應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付 B．必須以轉(zhuǎn)賬方式支付C．在開戶銀行開戶的，必須以轉(zhuǎn)賬方式支付 D．未在開戶銀行開戶的，必須以現(xiàn)金支付 A BCD 答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十三、十四條規(guī)定。A．現(xiàn)金 B．銀行存款 C．應(yīng)收賬款 D．貴重物品 A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。，對(duì)開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理的是（ ）。（） A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。，下列表述不正確的是（ ）。，下列各項(xiàng)登記在“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”賬戶借方的是（）。二、多項(xiàng)選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．中國工商銀行B．交通銀行C．經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行D．經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行 A BCDE答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機(jī)構(gòu)。開戶單位在銷售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收（）。（）。下列表述正確的是（）。（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．外籍自然人 B．個(gè)體工商戶 C．聯(lián)營企業(yè) D．國家企業(yè) A BCDE答案解析：細(xì)則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。此案例中的相關(guān)行為違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的有（）。該投資公司業(yè)務(wù)人員攜帶現(xiàn)金的做法不正確，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》關(guān)于開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)定。A．開戶單位應(yīng)該建立健全現(xiàn)金日記賬B．執(zhí)行現(xiàn)金