【正文】 : 服務(wù)人員素質(zhì)高，并且服務(wù)方式為標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一化服務(wù)模式，服務(wù)理念創(chuàng)新，積極上進(jìn)。 20 B,競爭劣勢,Weakness,: 經(jīng)營基礎(chǔ)薄弱，缺乏知名度和影響力，品牌尚未打響。 創(chuàng)業(yè)初期沒有形成固定消費(fèi)群。 威脅主要來源于自身，理念產(chǎn)品服務(wù)新，缺乏經(jīng)營管理經(jīng)驗。進(jìn)而采用各定價區(qū)間的交集為合理的產(chǎn)品價格。 a)差別定價分析 由于我們目標(biāo)群體的定位不同，在兩個分店定有不同的理想價位，譬如在Nowe針對學(xué)生專設(shè)的店，由于學(xué)生消費(fèi)水平不高，我們理想定價在人均30—50元。 b)最終定價 最終價格將根據(jù)成本調(diào)查結(jié)果與理想定價相結(jié)合方式?jīng)Q定。 ii. 本餐廳存在應(yīng)收、應(yīng)付賬款。5年進(jìn)行更新改造。 v. 公司從第二年起以50,左右的比例分紅，盡量使用股份支付。 vii. 采用股份激勵方式，服務(wù)滿三年可以以當(dāng)年股價的40,變現(xiàn)或者持股。 22 b) 全面預(yù)算 全面預(yù)算體系 銷售預(yù)算 期末存貨預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 直接材料 直接人工 制造費(fèi)用 產(chǎn)品成本 銷售費(fèi)用 營銷費(fèi)用 管理費(fèi)用 其他固定費(fèi)用 現(xiàn)金預(yù)算 預(yù)計損益預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計現(xiàn)金流量 表 表 表 前三年預(yù)算數(shù)據(jù) 單位:萬元 銷售收入 生產(chǎn)成本 營銷費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 第一年度各季度預(yù)算數(shù)據(jù) 單位:萬元 銷售收入 生產(chǎn)成本 營銷費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 23 (二)財務(wù)分析 a) 財務(wù)報表 報表數(shù)據(jù)摘要 單位:萬元 銷售收入 凈利潤 現(xiàn)金流量 凈資產(chǎn) 股利 0 b) 財務(wù)指標(biāo) 盈虧平衡點 單位:人次 第一年 時間 第二年 第三年 第一季前二季前三季全年 度 度 度 收支平衡點接待24899 49798 74698 99597 107844 116091 量 項目經(jīng)濟(jì)效益的系統(tǒng)性彈性分析表 單 位 成 本 10, 原值 +10, 上 人 座 均 率 消 5, 75, +5, 5, 75, +5, 5, 75, +5, 費(fèi) .+5, 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 , 0 0 0 0 0 0 0 0 注:預(yù)計第二年年利潤為1500萬元，表格中的數(shù)值為單位成本、上座率、人均消費(fèi)變24 化時對應(yīng)的利潤數(shù)額。 (三)資本運(yùn)營 a) 融資需求 根據(jù)財務(wù)分析，建設(shè)總投資為2500萬元，第一年需補(bǔ)充600萬元，第二年需補(bǔ)充200萬元。募集風(fēng)險資本投資。間接財政“實物幫助”，爭取降低工程成本。銀行貸款500萬元。 第一年: 自有資金350萬元。 第二年: 自有資金150萬元。 (四)風(fēng)險控制 A)風(fēng)險識別清單 25 B)具體分析 a) 環(huán)境風(fēng)險 i. 政策環(huán)境: 宏觀上分析，國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變動以及天津市政府對餐飲市場的相關(guān)政策的變動會直接影響到企業(yè)資金的融入等企業(yè)運(yùn)營的必要條件。 iii. 人文環(huán)境: 中華飲食文化藝術(shù)博大精深，形成中國人特有的飲食習(xí)慣。不同風(fēng)俗習(xí)慣下的消費(fèi)者對產(chǎn)品的接受度不同。 b) 經(jīng)營風(fēng)險 i. 原材料風(fēng)險 主要包括了原材料價格、質(zhì)量和送貨時間變化，采購過程中的欺詐行為，采購人員和驗26 收人員的疏忽，導(dǎo)致原材料數(shù)量及質(zhì)量上的不達(dá)標(biāo)等。 ii. 員工風(fēng)險: 包括了原料采購人員、驗收人員、技術(shù)人員和其他的管理人員，由于他們的疏忽導(dǎo)致的風(fēng)險，以及各崗位主要人員的離職等風(fēng)險。企業(yè)的管理人員和核心技術(shù)人員跳槽或是離職單干，會影響到企業(yè)的正常運(yùn)作，甚至?xí)o企業(yè)樹立起一個完全掌握我們運(yùn)營戰(zhàn)略的競爭對手，將企業(yè)拖入泥潭。 iv. 管理風(fēng)險: 管理結(jié)構(gòu)的不科學(xué)，管理人員的素質(zhì)、水平不夠，影響餐廳經(jīng)營決策，增加管理成本。一旦服務(wù)環(huán)節(jié)出現(xiàn)紕漏，會使消費(fèi)者流失，損害餐廳的經(jīng)濟(jì)和社會效益。 c) 市場風(fēng)險 i. 市場容量風(fēng)險: 對市場容量的調(diào)查所采用的方法不合適，沒有準(zhǔn)確地摸清市場的容納程度，從而增加公司的投資風(fēng)險。 iii. 價格風(fēng)險: 受成本、質(zhì)量與聲譽(yù)、消費(fèi)者收入等的影響，而餐廳又要保持一個較高的價格標(biāo)準(zhǔn)，勢必存在價格是否被接受的風(fēng)險。一旦此風(fēng)險發(fā)生，則促銷活動不僅不能給企業(yè)帶來效益，反而很可能給企業(yè)帶來不利的經(jīng)濟(jì)和社會影響。 ii. 資金償還過程中的風(fēng)險 若該風(fēng)險發(fā)生，將直接影響資金償還，進(jìn)而影響企業(yè)的聲譽(yù)，極大的損害餐廳與其他企業(yè)或個人的關(guān)系，降低信譽(yù)度。 iv. 資金回收過程中的風(fēng)險 在企業(yè)運(yùn)營過程中會出現(xiàn)資金無法回收或者回收的可能性很小的情況，但是如果資金回收不善，導(dǎo)致大量壞賬，超過壞賬準(zhǔn)備計提，直接損傷企業(yè)的資金鏈，會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生十分不利的影響。 e) 其他風(fēng)險 包括其他不可預(yù)期或不可抗拒的風(fēng)險。 防范及應(yīng)對措施: 時值金融危機(jī)一周年之際，市場消費(fèi)能力差，需要較高的資本流動性。同時這個時期也是經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的時期，同樣存在這機(jī)遇，我們在保證企業(yè)的持續(xù)力的同時擴(kuò)大投資范圍，進(jìn)行收購重組尤其注意上下游企業(yè)鏈的收購，迅速占有市場，等待經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的那天。 與此同時我們要密切關(guān)注與預(yù)測經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，及時采取相應(yīng)對策。 做足夠的市場調(diào)查與市場推廣、宣傳，盡可能減少消費(fèi)者在飲食習(xí)慣方面的抵觸情緒。 b) 經(jīng)營風(fēng)險 發(fā)生幾率較高，對企業(yè)影響較大，會直接損害經(jīng)濟(jì)和社會利益，應(yīng)加強(qiáng)防范措施。企業(yè)要有原材料的保險存貨量，以減少原材料供應(yīng)不及時導(dǎo)致的風(fēng)險。針對關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如采購人員、驗收人員疏忽導(dǎo)致原材料質(zhì)量數(shù)量不當(dāng)，公司將制定人員獎罰機(jī)制。采用加強(qiáng)員工培訓(xùn)來減少風(fēng)險的發(fā)生。企業(yè)將對核心成員采取配股的方式，這些股份只能在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，年底按股份分紅，一旦持股人離開企業(yè)，其股份將按規(guī)定被企業(yè)以低于市值的40,地內(nèi)部價格收購，配股制能有效提高員工的忠誠度。 定期進(jìn)行維護(hù)和修理，保持設(shè)備的良好運(yùn)作狀態(tài)。 建立完善企業(yè)管理機(jī)制，明確各工作人員的職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督。積極的人才引進(jìn)機(jī)制也將使得企業(yè)的決策層不斷豐富升華，以降低決策中的失誤。利用保險企業(yè)對企業(yè)人員及財產(chǎn)管理的風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。嚴(yán)格規(guī)范統(tǒng)一餐廳的服務(wù)程序，規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對服務(wù)人員的培訓(xùn)與管理，嚴(yán)格規(guī)范服務(wù)人員的禮貌儀表，提高服務(wù)人員的素質(zhì)，提供高質(zhì)29 量的服務(wù)。密切關(guān)注協(xié)作企業(yè)的商業(yè)動態(tài)，盡量減少因協(xié)作企業(yè)的毀約帶來的經(jīng)濟(jì)損失。第二條，如果有疑義請參照第一條”的原則以誠懇的態(tài)度來處理危機(jī)。 防范及應(yīng)對措施: 不斷改進(jìn)提高自身，保證餐飲質(zhì)量。 建立廣泛的信息網(wǎng)絡(luò)，及時了解和掌握國內(nèi)外市場的價格信息，而采取正確的采購策略，有效的降低原料的采購成本和風(fēng)險。 通過不斷的創(chuàng)新特色服務(wù)、活動，吸引消費(fèi)者，保持穩(wěn)定的價格。 d) 財務(wù)風(fēng)險 發(fā)生幾率不大，因此風(fēng)險系數(shù)小，但一旦發(fā)生會給企業(yè)帶來毀滅性打擊。 建立健全財務(wù)風(fēng)險管理與控制體系。加強(qiáng)對財務(wù)的審計與監(jiān)督。 建立公司內(nèi)部防范系統(tǒng)。 建立財務(wù)風(fēng)險的決策管理系統(tǒng)，建立廣泛的社會融資網(wǎng)，加強(qiáng)企業(yè)的公關(guān)，建立良好的社會關(guān)系網(wǎng)。 防范及應(yīng)對措施: 制定多重應(yīng)急預(yù)案，盡量減少不可預(yù)期性。我們的產(chǎn)品具有很高的模仿性，所以我們會申請相關(guān)的技術(shù)專利，保護(hù)我們的知識產(chǎn)權(quán)不被侵害。與此同時，在企業(yè)的發(fā)展過程，需要并購收購其他企業(yè)，我們同樣需要法律支持。 第十部分 項目可持續(xù)性 我們的理念和特色之一就是環(huán)保理念。 32 能源方面 能源方面我們采用三步走戰(zhàn)略，第一步我們實現(xiàn)我們所有能源50,新能源的覆蓋率，第二步我們實現(xiàn)所有70,新能源的覆蓋率，第三步我們實現(xiàn)100,新能源覆蓋率。新能源主要為太陽能、風(fēng)能的使用。 廢物處理 我們將采用污水處理等一系列廢物處理措施。 原材料使用 我們產(chǎn)品原料在保證顧客的健康的同時保證選材的環(huán)保性。如:在選用涂料時，選擇無污染對人體傷害小的涂料。在餐桌布置使用新型材料無紡布等。同時我們可以獲得政府的財政支持，來減少投資成本提高的損