會(huì)計(jì)手工做帳資料-閱讀頁(yè)
2025-07-08 02:41本頁(yè)面
【正文】 錄（發(fā)票一張、轉(zhuǎn)賬支票頭一張、完稅憑證一張）借：固定資產(chǎn)——東風(fēng)小車 120 000 貸：銀行存款 120 000紅旗小車和東風(fēng)小車計(jì)提本年度車船稅合計(jì)8 500元；會(huì)計(jì)分錄（計(jì)算單）借：管理費(fèi)用——稅費(fèi) 8 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——車船費(fèi) 8 50010號(hào)，二車間領(lǐng)用B原材料，1000千克；用于生產(chǎn)B產(chǎn)品會(huì)計(jì)分錄（出庫(kù)單一張）借：生產(chǎn)成本——B產(chǎn)品 10 500 貸：原材料——B料 10 50012號(hào)，公司購(gòu)于C原材料一批，價(jià)款10 000元，增稅1 700元，貨款用存款支付。會(huì)計(jì)分錄（審核批準(zhǔn)的借支單）借：其他應(yīng)收款 1 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1 000采購(gòu)員王一飛報(bào)銷采購(gòu)C材料所有費(fèi)用2 300元。收到轉(zhuǎn)賬支票一張。B料:1000*=10500元。公司發(fā)放上月有關(guān)人員工資，其有關(guān)個(gè)人借支扣除；代扣個(gè)人所得稅3600元，工資通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付；會(huì)計(jì)分錄（轉(zhuǎn)賬單二張） 借：管理費(fèi)用——電話費(fèi) 4 500 貸：銀行存款 4 500借：應(yīng)付職工薪酬——工資 38 500貸：其他應(yīng)收款——李鵬 1 000 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 3 600 銀行存款 33 900131號(hào)，總經(jīng)理報(bào)銷車費(fèi)456元；會(huì)計(jì)分錄（報(bào)銷單據(jù)）借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 456 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 4561計(jì)提本月一、二車間生產(chǎn)設(shè)備折舊；會(huì)計(jì)分錄（無(wú)原始憑證）設(shè)備折舊：1A設(shè)備 2B設(shè)備 借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用）—A 3 000 借：生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用）—B 10 000貸：累計(jì)折舊——1A設(shè)備 3 000 貸：累計(jì)折舊——2B設(shè)備 10 000廠房及辦公樓：廠房（2號(hào)樓） （制造費(fèi)用） 辦公樓（1號(hào)樓）借：生產(chǎn)成本—A 3 000 借：管理費(fèi)用——折舊（攤銷） 2 000生產(chǎn)成本—B 3 000 貸：累計(jì)折舊——1號(hào)樓 2 000貸：累計(jì)折舊——2號(hào)樓 6 000無(wú)形資產(chǎn)攤銷：ABC1技術(shù) X專利技術(shù) 借：管理費(fèi)用——折舊（攤銷）10 000 借：制造費(fèi)用——折舊（攤銷）5 000 貸：無(wú)形資產(chǎn)—ABC1 10 000 貸：無(wú)形資產(chǎn)——X專利技術(shù) 5 0001計(jì)提本月一車生產(chǎn)員工工資32 000元，二車間58 000元；行政人員工資32 000元；會(huì)計(jì)分錄（員工考勤表、工資明細(xì)計(jì)算表）借：生產(chǎn)成本——A 36 480 ——B 66 120管理費(fèi)用——工資及福利 36 480貸：應(yīng)付職工薪酬——工資及福利 139 0801支付水電費(fèi)：其中：一車間生產(chǎn)用水電費(fèi)30 000元，二車間生產(chǎn)用水電費(fèi)22 000元。年利率6%，按年支付。1 000 000元。6號(hào)，銷售A產(chǎn)品一批1000件給東方紅公司，售價(jià)200元/件，增值稅率17%，貸墊運(yùn)雜費(fèi)等合計(jì)2500元，銀行存款支付。（122 000）9號(hào)，銷售部經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用3 520元；10號(hào)，銷售A產(chǎn)品500件，于南方公司，售價(jià)200元/件，貸已發(fā)出，款未收到。13號(hào)，出納提取現(xiàn)金備用25000元；15號(hào)，銷售一批A產(chǎn)品500件，200元/件，飛達(dá)公司資金周轉(zhuǎn)困難；未收到貨款；17號(hào)，總經(jīng)理報(bào)銷招待費(fèi)3250元；118號(hào)，財(cái)務(wù)室購(gòu)買辦公用一批568元。4號(hào)，總經(jīng)理辦公理購(gòu)買復(fù)印紙10箱，共計(jì)856元，轉(zhuǎn)賬支票付訖；生產(chǎn)二車間領(lǐng)用B材料一批1000千克；5號(hào)，銷售員小王報(bào)銷差旅費(fèi)合計(jì)1 456元；6號(hào)，支付總經(jīng)理手機(jī)維修費(fèi)260元，現(xiàn)金付訖；7號(hào)，公司購(gòu)買需要安裝C設(shè)備一臺(tái)，專供三車間使用，生產(chǎn)C產(chǎn)品，價(jià)款300 000元，增值稅58 000元，運(yùn)雜費(fèi)2000元，開出一張銀行本票計(jì)360000元；10號(hào)，安裝C設(shè)備時(shí)領(lǐng)用C材料一批100千克；（100*10=1000元）12號(hào)，公司購(gòu)入C材料一批，價(jià)200 000元，增值稅34 000元，驗(yàn)收合格入庫(kù)；款電匯付訖；13號(hào)，公司預(yù)購(gòu)買IDT公司C料一批，根據(jù)雙方合同規(guī)定，預(yù)付款80 000元，開出現(xiàn)金支票付訖；14號(hào)，公司安裝C設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用A產(chǎn)品10件，B產(chǎn)品10件，計(jì)稅價(jià)格視售價(jià)；15號(hào)，公司銷售一批B產(chǎn)品，共計(jì)1000件，500元/件，17%增值稅，款項(xiàng)收到一張銀行本票；結(jié)轉(zhuǎn)成本；116號(hào)，公司購(gòu)入一批安裝C設(shè)備所用物資10 000千克，價(jià)款100 000元，增值稅額為17 000元；運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)3000元，其中：費(fèi)、建設(shè)基金2000元，雜費(fèi)1000元，取得運(yùn)輸部門專用發(fā)票一張；118號(hào)，安裝領(lǐng)用16號(hào)購(gòu)入工程物資；（全部領(lǐng)用）120號(hào)，銷售B品一批，1 000件，600元/件，給東來(lái)電公司的現(xiàn)金折扣條件是2/1/N/30；125號(hào)，公司收IDT公司C材料一批，總計(jì)10000千克；價(jià)款100 000元，增值稅17000元；余款未付；126號(hào)，支付本月紅旗小車和東風(fēng)小車違規(guī)法款分別為200元和350元，存款支付；128號(hào)，收到銀行存款利息收入3256。開出銀行匯一張；31號(hào)，計(jì)提生產(chǎn)一車間人員工資20000元，二車間30000元，行政部門人員工資15000元，銷售人員工資21000元，（14%計(jì)提福利費(fèi)）；在建工程人員工資12000元；2支付電話3526元，存
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