【正文】 關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第九條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。(7) (18) 合計(jì)： 經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理： 部門負(fù)責(zé)人審核： 金融財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核： 事業(yè)部經(jīng)理 分管領(lǐng)導(dǎo)審核： 金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核： 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 27 頁，共 427 頁 附件 3： 匯總付款計(jì)劃表 事業(yè)部匯總付款計(jì)劃表 年 月 日 編號(hào) ： 總會(huì)計(jì)師（簽字）： 總經(jīng)理（簽字）： 編制人： 日期： 項(xiàng)目 收款單位名稱 計(jì)劃付款金額 事業(yè)部初審金額 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總會(huì)計(jì)師審核 總經(jīng)理審核 備注 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 28 頁，共 427 頁 本 表格共三聯(lián)： 編制人存檔 交總經(jīng)理審核 交金融財(cái)務(wù)部備案 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 29 頁，共 427 頁 附件 4：計(jì)劃內(nèi)付款申請(qǐng)單 計(jì)劃內(nèi)付款申請(qǐng)單 年 月 日 付 款 類 別 □采購 □工程 □運(yùn)輸 □租賃 □水電 □其他 合同名稱 合同編號(hào) 合同總 價(jià) 申 請(qǐng) 部 門 本期按合同應(yīng) 支付金額 ￥ 本次支付金額 ￥ 大寫金額 累計(jì)付款 ￥ 累計(jì)付款比例 付 款 事 由 付 款 方 式 □現(xiàn)金 □支票 □電匯 □匯票 □貸記憑證 □商業(yè)承兌匯票 □銀行承兌匯票 □網(wǎng)銀 □其他 收 款 人 全 稱 開戶銀行 銀行賬號(hào) 審批意見 經(jīng) 辦人 簽字、日期 項(xiàng)目經(jīng)理 簽字、日期 事業(yè)部經(jīng)理 簽字、日期 分管領(lǐng)導(dǎo) 簽字、日期 經(jīng)辦會(huì)計(jì) 簽字、日期 財(cái)務(wù)經(jīng)理 簽字、日期 第X聯(lián) 共三聯(lián) 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 30 頁，共 427 頁 本表格共三聯(lián)： 經(jīng)辦人存檔 交金融財(cái)務(wù)部備案 交經(jīng)辦會(huì)計(jì)入賬 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 31 頁，共 427 頁 附件 5：計(jì)劃外付款申請(qǐng)單 計(jì)劃外付款申請(qǐng)單 年 月 日 付 款 類 別 □采購 □工程 □運(yùn)輸 □租賃 □水電 □其他 合同名稱 合同編號(hào) 合同總 價(jià) 申 請(qǐng) 部 門 本期按合同應(yīng)支付金額 ￥ 本次支付金額 ￥ 大寫金額 累計(jì)付款 ￥ 累計(jì)付款比例 付 款 事 由 付 款 方 式 □現(xiàn)金 □支票 □電匯 □匯票 □貸記憑證 □商業(yè)承兌匯票 □銀行承兌匯票 □網(wǎng)銀 □其他 收 款 人 全 稱 開戶銀行 銀行賬號(hào) 審批意見 經(jīng)辦人 簽字、日期 項(xiàng)目經(jīng)理或 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 簽字、日期 事業(yè)部經(jīng)理 簽字、日期 分管領(lǐng)導(dǎo) 簽字、日期 經(jīng)辦會(huì)計(jì) 簽字、日期 財(cái)務(wù)經(jīng)理 簽字、日期 總會(huì)計(jì)師 簽字、日期 總經(jīng)理 簽字、日期 第X聯(lián) 共三聯(lián) 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 32 頁，共 427 頁 本表格共三聯(lián)： 經(jīng)辦人存檔 交金融財(cái)務(wù)部備案 交經(jīng)辦會(huì)計(jì)入帳 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 33 頁，共 427 頁 附件 6：應(yīng)付賬款核對(duì)記錄 應(yīng)付賬款核對(duì)記錄 編號(hào)： 核對(duì) 日期 核對(duì)人 供應(yīng)商名稱 應(yīng)付賬款余額 與會(huì)計(jì)記錄 有無差異 情況說明 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 34 頁，共 427 頁 附件 7： 資金收支計(jì)劃管理流程 資 金 收 支 計(jì) 劃 管 理 流 程金 融 財(cái) 務(wù) 部 總 會(huì) 計(jì) 師 總 經(jīng) 理事 業(yè) 部是否經(jīng) 手 人 申 請(qǐng) 付款開 始月 度 付 款 計(jì) 劃部 門 負(fù) 責(zé) 人 審批是 否 通 過總 會(huì) 計(jì) 師 匯 總平 衡是 否 通 過 總 經(jīng) 理 審 批是 否 通 過月 度 付 款 計(jì) 劃財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 審 批是 否 通 過匯 總 付 款 計(jì) 劃 表 21匯 總 付 款 計(jì) 劃表不 計(jì) 入 匯 總 表否是是否月 度 付 款 計(jì) 劃 21月 度 付 款 計(jì) 劃是是否經(jīng) 辦 會(huì) 計(jì) 審 批是 否 通 過是 否 通 過分 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批否是 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 35 頁，共 427 頁 附件 8： 應(yīng)付賬款還款管理流程 應(yīng) 付 賬 款 還 款 管 理 流 程金 融 財(cái) 務(wù) 部 總 會(huì) 計(jì) 師 總 經(jīng) 理事 業(yè) 部填 寫開 始付 款 申 請(qǐng) 單相 關(guān) 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批是 否 通 過財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 審 批總 會(huì) 計(jì) 師 審 批 總 經(jīng) 理 審 批是 否 通 過是 否 通 過是 否 通 過出 納 根 據(jù) 付 款方 式 開 票支 票 存 根支 票入 賬經(jīng) 手 人 領(lǐng) 用是是是否否否是經(jīng) 辦 會(huì) 計(jì) 審 核是 否 通 過是否是 否 為 計(jì) 劃外 付 款是否房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 36 頁，共 427 頁 第三章 票據(jù)管理辦法 第一節(jié) 銀行結(jié)算憑證管理 第一條 銀行結(jié)算憑證采購保管主要作業(yè)： 1. 出納提出銀行結(jié)算憑證需求，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)銀行結(jié)算憑證實(shí)際使用情況決定銀行結(jié)算憑證的購買種類及數(shù)量。 3. 出納向經(jīng)辦會(huì)計(jì)領(lǐng)用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會(huì)計(jì)記入《購入銀行結(jié)算憑證記錄簿》，出納將所領(lǐng)用的銀行結(jié)算憑證放入保險(xiǎn)柜保管。 第二條 銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)： 1. 申請(qǐng)人申領(lǐng)銀行結(jié)算憑證必須填寫《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》，簽字后到出納處領(lǐng)取銀行結(jié)算憑證。 3. 銀行結(jié)算憑證的開立金額應(yīng)大寫，并加注人民幣符號(hào)￥，以防篡改；銀行結(jié)算憑證領(lǐng)用人與《銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單》的申請(qǐng)人必須為同一人，以防冒領(lǐng)。 第三條 銀行結(jié)算憑證作廢主要作業(yè)： 1. 開立當(dāng)場(chǎng)即發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，出納將作廢銀行結(jié)算憑證和存根一起裝訂并加蓋作廢章，交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)。 3. 開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時(shí)，出納將作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會(huì)計(jì)。 第二節(jié) 應(yīng)收票據(jù)管理 第四條 應(yīng)收票據(jù)管理主要作業(yè)： 1. 出納收到的票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金予以保管 ,未經(jīng)授權(quán)，任何人員不得接觸。 3. 出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。 房地產(chǎn) E 網(wǎng) 房地產(chǎn)與物業(yè)管理實(shí)用資料庫 第 38 頁，共 427 頁 5. 審計(jì)室就應(yīng)收票據(jù)實(shí)物與應(yīng)收票據(jù)登記表每 年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點(diǎn)和檢查，并填寫《票據(jù)盤點(diǎn)記錄》；若有差異，則需查出原因，以防丟失。 2. 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的資料更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。 2. 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會(huì)計(jì)師通知出納到銀行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)。 第七條 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)： 1. 應(yīng) 收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。 3. 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的數(shù)據(jù)更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。 2. 出納將開立的票據(jù)記入《應(yīng)付票據(jù)登記表》（詳附件 5），對(duì)應(yīng)付票據(jù)的開立和領(lǐng)用情況予以記錄。 4. 出納開立應(yīng)付票據(jù)后，將相關(guān)的單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。 2. 應(yīng)付票據(jù)到期后，出納至銀行領(lǐng)取銀行開具的付款單據(jù)。 第四節(jié) 附則 第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。 2. 除了施工現(xiàn)場(chǎng)緊急采購零星配件（事前須口頭向總會(huì)計(jì)師請(qǐng)示，事后以書面形式說明情況并經(jīng)審批），支付給個(gè)人的工資、報(bào)酬，個(gè)人借支差旅費(fèi)以及無法提前預(yù)知的業(yè)務(wù)招待費(fèi)外，超過結(jié)算起點(diǎn) 1000 元標(biāo)準(zhǔn)的支出一般不 得用現(xiàn)金支付。 4. 出納須每日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)賬實(shí)不符的情況必須查明原因，填制《庫存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》，并由出納人員簽字確認(rèn)，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。 6. 每日庫存現(xiàn)金存量不得超過銀行核定的定額 ,白條不得抵庫。 8. 單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。 第二條 出納提取庫存現(xiàn)金額度規(guī)定： 1. 根據(jù)庫存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時(shí)，由出納提出申請(qǐng)，單筆（單次）提取金額在 10 萬元以下，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后辦理。 3. 單筆（單次）提取金額超過 20 萬元，由金融財(cái) 務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總會(huì)計(jì)師審批后，再報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。本地項(xiàng)目部借支額度為 1 萬元；安徽、江蘇、浙江等地項(xiàng)目部借支額度為 5 萬元。各項(xiàng)目部借支備用金應(yīng)于年底辦理還款手續(xù)，否則將不辦理該部門相應(yīng)的其他用款手續(xù)。借支現(xiàn)金一般不得超過 2,000 元，有特殊需要超過 2,000 元（含 2,000 元）的應(yīng)報(bào)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。逾期不報(bào)賬且無正當(dāng)理由者，報(bào)賬員通知人力資源部從最近一次工資開始扣款。 3. 金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)備用金保管人的備用金進(jìn)行日常監(jiān)督；由審計(jì)室 每年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點(diǎn)和檢查 ，并填寫《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄》 ；若有差異，必須查出原因，以防丟失。 2. 項(xiàng)目 負(fù)責(zé) 人 審批后報(bào)項(xiàng)目管理員審批，然后交至金融財(cái)務(wù)部分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員審核。 4. 報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)金后， 分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員 將原始憑證及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)部制證入賬。 第五條 職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)： 1. 無備用金的各部門職工因出差或 其他工作需要借支現(xiàn)金，應(yīng)填制《暫借款申請(qǐng)單》，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)及金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在金融財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。 2. 金融財(cái)務(wù)部在其它應(yīng)收款賬戶下設(shè)置部門二級(jí)賬戶，并按借款人設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬戶?？劭顟{證復(fù)印件交金融財(cái) 務(wù)部。 5. 借款人由于事前無法預(yù)知確切金額而領(lǐng)用限額支票的，在辦理結(jié)賬后要根據(jù)報(bào)銷流程重新進(jìn)行審批。 2. 非人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括手機(jī)通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、上市費(fèi)用、研究開發(fā)費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、低耗品、家屬醫(yī)療費(fèi)、 托兒費(fèi)等費(fèi)用。 2. 審批權(quán)限：借支及報(bào)銷金額超過公司的規(guī)定，需報(bào)公司總經(jīng)理審批