【正文】 1999）；(6)《育苗技術(shù)規(guī)程》（GB/T 60011985）；(7)《林木種子質(zhì)量分級》（GB 79081999）；(8)《林木種子貯藏》（GB/T 100161988）；(9)《林木采種技術(shù)》（GB/T 116191996）；(10)《油茶第3部分：育苗技術(shù)及苗木質(zhì)量等級》（LY/T ）。 砧木種籽的選擇與貯藏：油茶果收摘回來后，放在通風(fēng)處堆放3~4天，使其后熟，然后脫殼，篩選大粒飽滿的種子在蔭涼處稍風(fēng)干，用清潔稍干的河沙與種子在室內(nèi)分層貯藏(:1)。 砂床促芽：在2月底或3月上旬，把沙藏的種子篩出來，播在砂床上。 圃地可以選用土層深厚、肥沃的旱土，也可選用稻田，但必須是排水良好，水源灌溉方便的地方。 整床：對選用的圃地，在先年的冬天挖翻，在當(dāng)年4月底施足基肥將苗床整好，苗床要求寬l~，床面覆蓋一層4cm厚的黃心土。 架設(shè)蔭棚：栽植油茶嫁接苗的圃地必須設(shè)有蔭棚，~，遮蔭度在70%~80%。 設(shè)置薄膜拱罩：在栽植芽砧苗并噴透水后，立即架設(shè)竹弓蓋薄膜成拱棚，拱棚的四周要封閉嚴(yán)密。 3)嫁接和栽植 A．起砧：在催芽的砂床內(nèi)，用手輕輕挖起砧苗，再用清水將砧苗上的砂子沖選干凈。 4)嫁接后苗圃管理 除萌：栽植后30天左右，接口開始愈合，同時砧木會長出一些萌芽枝，對萌芽枝應(yīng)及時剪除，否則會影響接苗的生長。 除草：在高濕高溫的條件下，苗床雜草生長很快，對雜草應(yīng)及時拔掉，以免影響苗木生長。每揭開一次薄膜時都要噴一次水，噴水量根據(jù)苗床濕度而定。到9月中旬后把蔭棚拆除，有利培育壯苗。、主要技術(shù)來源的可靠性和可得性品種：湘林湘林10湘5等湘林系列。公司擁有全套油茶芽苞嫁接、容器育苗技術(shù)，目前，芽苞嫁接技術(shù)成活率達到95%以上。項目所用的芽苞嫁接技術(shù)成熟，可靠。(2) 株行距一般為6（14~16）cm，嫁接苗成活率78%以上，畝年出圃成品苗6萬株，50畝苗圃年出土300萬株優(yōu)質(zhì)油茶種苗。(4) 2月底或3月上旬，種子在砂床促芽；5月中旬以后，優(yōu)樹當(dāng)年生的春梢已停止生長，芽砧苗已長好，進行嫁接。2006年通過國家良種審定，良種證號為：國SSCCO0132006。豐產(chǎn)性能好。湘林104：由省林業(yè)科學(xué)院于1994年選育出來的“寒露籽”優(yōu)良無性系。樹冠自然圓頭形，花期稍早，通常于10月中下旬至12月中下旬開花，花白色，花瓣倒心形，5瓣，葉橢圓形，果實成熟期10月中旬，果球形或橘形，青紅色，每500g果數(shù)1550個，心室34個，%，%，%，%。湘5：別名湘林1號。灌木；散開型，基部以上分枝繁茂，樹冠近球形；葉革質(zhì)，橢圓形，中等大?。换ò咨?，頂生、單生或并生；花瓣5~7，分離，倒卵形，花期10~11月；蒴果，黃球形，中等大小，果期10月。項目所需穗條來自天華油茶科技股份有限公司和汩羅市國營玉池林楊。 設(shè)備選型方案主要是抽水機埠、電動噴霧機、微耕機、撫育工具及培訓(xùn)設(shè)備等，總計44臺（套）。表51 項目儀器設(shè)備購置一覽表序號 項目數(shù)量（臺、件、套）備注1 抽水機埠5 　2 電動噴霧機5 　3 微耕機5 　4 撫育工具25 1GQN2005 推廣服務(wù)車1 6 電教及信息設(shè)備3 信息技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)便攜電腦1 酷睿i5，2G，320G投影儀1 1920*1080dpi攝像機1 18倍變焦900萬像素 主體工程方案主體工程包括新建溫室大棚1000m簡易大棚20000m2；新建生產(chǎn)路及機耕道4122m，新建排灌水渠2020m，新建蓄水池6口、新建沉砂池10個。表53 輔助及其他工程建設(shè)內(nèi)容一覽表序號項目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴建）單位數(shù)量備注1輔助工程　　　　管護棚新建個2　工人宿舍新建㎡200　嫁接場新建㎡300　2其他工程　　　　土地平整新建畝100　土壤改良新建畝100　 項目實施進度安排項目建設(shè)期限為1年，即2012年8月～2013年7月項目建設(shè)前期工作約需1個月；工程實施準(zhǔn)備等約需1個月；土建施工約需6個月；設(shè)備驗收、安裝需1個月。詳見表54。但施用不當(dāng)會使土壤退化，化肥流失還會破壞水資源，形成硝酸鹽污染。但農(nóng)藥的施用對大氣、水體、土壤、農(nóng)產(chǎn)品都有一定的不利影響。(4) 項目子項工程的實施過程中，會造成少量的水土流失。 節(jié)能減排措施(1) 控制化肥對農(nóng)業(yè)環(huán)境的影響，既要控制施用量，又要嚴(yán)格執(zhí)行使用規(guī)程，防治化肥污染的措施包括：一要強化環(huán)境保護意識，加強管理，加強環(huán)境保護教育，提高群眾的環(huán)保意識。三要調(diào)整肥料結(jié)構(gòu)、減少化肥施用量，保持合理的有機無機肥結(jié)構(gòu)，重視有機肥的使用，四要深施氮肥，并采用合理的灌溉技術(shù)，減少化肥的損失。(3) 農(nóng)業(yè)機械在生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生一定的廢氣，但農(nóng)村地域廣闊，人員分散，因此不會給整個農(nóng)業(yè)環(huán)境造成影響。(1) 建筑設(shè)備節(jié)能1)溫室育苗生產(chǎn)工藝設(shè)計做到技術(shù)參數(shù)取值合理，流程簡捷，滿足節(jié)能降耗要求；2)在保證工藝要求和產(chǎn)品質(zhì)量前提下，選用先進的低耗、高效生產(chǎn)設(shè)備；(2) 節(jié)水1)在條件允許的情況下，盡可能擴大噴灌和滴灌的范圍。3)采用合理的灌溉方式，控制灌溉量。4)制定生產(chǎn)（生活）節(jié)約用水定額或措施，采取獎懲措施。項目建設(shè)后，每年可提供300萬株油茶苗，種植27000畝油茶林，具有很好的環(huán)境生態(tài)效益。實行項目法人負責(zé)制，項目法人擔(dān)任項目經(jīng)理，由項目經(jīng)理、若干名副經(jīng)理組成項目部，下設(shè)職能機構(gòu)。工程建設(shè)嚴(yán)格按照國家有關(guān)基本建設(shè)程序進行實施。2)工程部：負責(zé)項目各項工程初步設(shè)計及施工圖設(shè)計、工程招投標(biāo)、工程施工、工程監(jiān)理及項目竣工驗收等工作。4)技術(shù)部：負責(zé)項目實施過程中重大技術(shù)方案的制訂、技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)培訓(xùn)、工程監(jiān)管等；具體對土建工程的施工購等建設(shè)內(nèi)容制定實施方案，施工管理，并參與項目竣工驗收。(1) 組織機構(gòu)設(shè)置董事會總經(jīng)理辦公室財務(wù)部生產(chǎn)部營銷部質(zhì)檢部采購部本項目竣工后，按照公司原有的組織機構(gòu)和經(jīng)營管理制度，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。采購部：負責(zé)原材料采購。財務(wù)部：負責(zé)公司財務(wù)。質(zhì)檢部：負責(zé)公司原材料、產(chǎn)品及生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢驗與質(zhì)量控制。 勞動定員項目建設(shè)后，公司新增固定人員5人，其中：管理人員1人、技術(shù)人員4人。***市農(nóng)發(fā)辦實行項目建設(shè)跟蹤管理制。按照國際無公害農(nóng)業(yè)和國家綜合食品標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理，實行標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，在確保產(chǎn)品質(zhì)量的同時，要有節(jié)能降耗等約束性指標(biāo)，確保生產(chǎn)高效低耗的品牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場競爭力。嚴(yán)格執(zhí)行項目資金的專用制度和財務(wù)審計制度，保證資金?？顚Ｓ?，提高項目資金使用效益，層層建立經(jīng)營利潤核算責(zé)任制，成本核算分解到崗到人，建立低成本核算體系。公司必須每月定期向***市農(nóng)發(fā)辦、財政局報送財務(wù)報表，并保證財務(wù)報表的真實準(zhǔn)確。強化營銷人員培訓(xùn)，增強健康營銷理念，提高營銷技巧。 技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)油茶種苗繁育技術(shù)規(guī)程要求，技術(shù)培訓(xùn)包括兩方面的人員培訓(xùn)計劃，包括經(jīng)營管理人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)和對嫁接場農(nóng)民嫁接技術(shù)培訓(xùn)。培訓(xùn)方式：(1) 采取面授培訓(xùn)技術(shù)骨干，適用于基地技術(shù)人員和管理人員培訓(xùn)；(2) 由公司印發(fā)技術(shù)資料發(fā)放到嫁接工人基地農(nóng)戶。公司要向所有員工提供符合國家勞動保護法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的工作環(huán)境，以保障員工的人身安全和健康，發(fā)給員工勞動保護用品。每個崗位、每道工序都要明確操作規(guī)程，對每個員工都要崗前培訓(xùn)，精通技術(shù)操作規(guī)程，身體力行，力爭零故。環(huán)境衛(wèi)生：場區(qū)內(nèi)道路要求平坦、地面硬化無積水，實現(xiàn)園林化、廠區(qū)內(nèi)無灰塵飛揚；廁所一律采用環(huán)保型廁所，無污水排出；地面勤于消毒清洗，經(jīng)常保持清潔、垃圾廢棄物分類按時運送集中處理、變廢為寶，當(dāng)日處理，循環(huán)利用。消防安全：(1) 液位報警、超壓報警和火災(zāi)報警與儀器儀表系統(tǒng)結(jié)合在一起設(shè)計；(2) 組培室設(shè)置一定數(shù)量的滅火器；(3) 電氣值班人員及電工等持證上崗；(4) 對所有電氣設(shè)備金屬外殼均作接零保護。 投資估算。（含鋪底流動資金）參照類似項目的資金占用情況，結(jié)合項目的特點估算。 資金來源。，能滿足項目自籌資金，詳見附件。 財政資金使用和管理。詳見表41。第九章　財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)與參數(shù)選取(1) 國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（三）》；(2)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補助項目龍頭企業(yè)可行性研究報告編寫參考大綱》；(3) 各項原材料、人工消耗均按有關(guān)定額及***市現(xiàn)行價格計算。(2) 銷售費用按銷售收入7%計算。(4) 管理費按銷售收入6%計取。 銷售收入、銷售稅金和附加估算(1) 銷售價格根據(jù)市場行情，結(jié)合項目區(qū)實際。(3) 銷售收入項目完成后。 總成本及經(jīng)營成本估算項目項目生產(chǎn)成本包括生產(chǎn)資料、勞務(wù)費等。詳附表5。 財務(wù)效益分析(1) 利潤分析項目建成后，在經(jīng)營期間。企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%的法定盈余公積金和5%的任意公益金。表91 評 價 指 標(biāo) 表序號指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備 注1財務(wù)內(nèi)部收益率%2靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年3凈現(xiàn)值（i=8%）萬元分析表明，項目建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟效益良好，%，高于設(shè)定的8%基準(zhǔn)收益率，在經(jīng)營期內(nèi)除獲8%的收益，表明項目具有較強的盈利能力。 不確定性分析 項目建成后，在正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為： BEP1(生產(chǎn)能力利用率) =固定成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金增值稅)100% =()100% =%BEP2（產(chǎn)值）= %=%，就能實現(xiàn)盈虧平衡，說明企業(yè)具有一定的獲利能力。表92 敏感性分析表變動因素變動幅度（%）評價指標(biāo)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（ic=8%）（萬元）基本方案0銷售收入5%2%經(jīng)營成本+5%+2%建設(shè)投資+5%+2%敏感性分析表明：項目銷售收入是最敏感因素，其次是經(jīng)營成本，影響不大的是建設(shè)投資。銷售收入每減少1%，%；經(jīng)營成本每增加1%，%。 財務(wù)評價結(jié)論項目建成后，在經(jīng)營期間，%，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期1年)，%。第十章　　社會效益分析第十章 社會效益分析 壯大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整推廣優(yōu)良品種，提高集約化供種水平，發(fā)展油茶種植基地符合我國國情。***市油茶種植有一定的基礎(chǔ)和規(guī)模，現(xiàn)有油茶林大部分是上世紀(jì)50年代的天然林和六、七十年代的人工林，品種退化，樹齡老化，雜草叢生，地力退化，導(dǎo)致樹勢衰退，落花落果普遍，病蟲嚴(yán)重，形成掛果少、果小的局面，抑制了油茶作為一項特色產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。通過實施該項目，可大大提高項目區(qū)優(yōu)質(zhì)油茶苗供應(yīng)水平，對擴大油茶種植規(guī)模，推進***市乃至***市油茶產(chǎn)業(yè)向高層次產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，對促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、繁榮農(nóng)村經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入、促進社會和諧均具有極重要的意義。基地的產(chǎn)權(quán)是農(nóng)民的，由農(nóng)民根據(jù)公司的要求自己經(jīng)營管理，基地油茶籽由公司訂單收購。在購銷過程中，公司現(xiàn)款現(xiàn)貨，對農(nóng)戶油茶籽實行保底價收購。項目實施后將更有利于產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結(jié)。項目帶動基地農(nóng)戶實行規(guī)模種植，可安排從事油茶種植農(nóng)戶800戶，輻射帶動周邊區(qū)縣農(nóng)戶1360戶以上。同時。2)帶動基地增收：根據(jù)本項目的規(guī)模，項目建成后，每年可提供300萬株優(yōu)質(zhì)油茶種苗，直接帶動項目區(qū)800戶農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地10000畝以上，輻射帶動項目區(qū)周邊區(qū)縣農(nóng)戶發(fā)展油茶種植基地17000畝以