重大違規(guī)違紀(jì)探討ppt課件-閱讀頁
2025-02-01 19:26本頁面
【正文】 常； 對賬單：清查是否與實收相符，是否有挪用款項等現(xiàn)象 代收貨款：是否有折扣開代收，多票代收等異常 稅金 ：清查是否正常作收入，是否有挪用及侵占現(xiàn)象 其他每月一查： 在庫存未走貨、跨月打更改：清查是否虛開情況 欠款串開：清查是否存在欠款客戶間的違規(guī)操作 核心價值觀：創(chuàng)新 誠信 責(zé)任 共贏 國家 A A AA級物流企業(yè) 4008808188 三、提升與交流 綜合會計間交流 財務(wù)職能交流 其他職能交流 四、稽查思路與措施 綜合會計會計交流：利用綜合會計會議進(jìn)行檢查方法討論與規(guī)避，盡量全面 財務(wù)職能交流：與賬款、稅務(wù)、核算、預(yù)算等職能進(jìn)行工作溝通交流，全面層級把關(guān)，把違規(guī)督促在發(fā)生前 其他職能交流：與營銷等職能進(jìn)行討論交流規(guī)避辦法 核心價值觀：創(chuàng)新 誠信 責(zé)任 共贏 國家 A A AA級物流企業(yè) 4008808188 五、稽查技巧與方法 POS機(jī)刷卡套現(xiàn) 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 清查 過程 結(jié)果 核實 一段期間內(nèi) POS刷卡數(shù)據(jù)明細(xì)（資金部曾曉提供） 近期員工銀行卡賬號信息（事業(yè)部人事提供） 分別用公式列出刷卡明細(xì)、工資卡后四位 在刷卡明細(xì)中匹配出后四位對應(yīng)的工號、姓名、部門信息 POS明細(xì)中部門與匹配出的部門一致的，重點核查 疑似信用卡賬號重復(fù)出現(xiàn)且金額不大的，重點核查 核心價值觀：創(chuàng)新 誠信 責(zé)任 共贏 國家 A A AA級物流企業(yè) 4008808188 庫存、跨月打更改 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 清查 過程 NIS庫存管理取數(shù)未出港明細(xì)； 到付款管理取數(shù)開單、到達(dá)為同一部門明細(xì) 更改申請執(zhí)行日期當(dāng)月，但開單日期為其他月份（ IT部提供） 庫存貨物向部門、客戶核實是否走貨 到付款數(shù)據(jù)核實是否正常走貨 跨月撤銷數(shù)據(jù)可與營銷指標(biāo)相結(jié)合，是否有虛增銷售嫌疑 五、稽查技巧與方法 核心價值觀：創(chuàng)新 誠信 責(zé)任 共贏 國家 A A AA級物流企業(yè) 4008808188 欠款客戶串開 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 清查 過程 結(jié)果 核實 一段期間內(nèi)部門開單明細(xì)（營銷部提供） 開單明細(xì)透視保留付款方式為欠款、短欠三天結(jié)數(shù)據(jù) 分別透視部門、客戶、發(fā)貨人、收貨人 利用條件格式 — 突出顯示重復(fù)值，突出顯示收貨人重復(fù)數(shù)據(jù) 同一部門不同發(fā)貨人，但收貨人相同，重點核查 同一發(fā)貨人，不同付款方式（欠款、短欠三天結(jié)）重點核查 五、稽查技巧與方法 核心價值觀：創(chuàng)新 誠信 責(zé)任 共贏 國家 A A AA級物流企業(yè) 4008808188 代收貨款與折扣串開 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 清查 過程 結(jié)果 核實 一段期間內(nèi)部門代收貨款數(shù)據(jù)（ NIS“代收貨款管理”取數(shù)） 一段期間內(nèi)部門開單明細(xì)（營銷部提供） 由部門進(jìn)行自查（附自查表） 對代收金額小于 500元的由綜合會計進(jìn)行電話復(fù)查 同一開單日期受款人或收貨人相同，目地站中轉(zhuǎn)的重點核查 清查內(nèi)容：回扣開成代收貨款或一票代收拆分為多票開單變違規(guī)操作 保價與代收金額嚴(yán)重不匹配的重點核查 五、稽查技巧與方法 核心價值觀：創(chuàng)新 誠信 責(zé)任 共贏 國家 A A AA級物流企業(yè) 4008808188 欠款客戶對賬單 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 清查 過程 結(jié)果 核實 一段期間內(nèi)部門對賬還款數(shù)據(jù)（ NIS應(yīng)收管理） 進(jìn)入 NIS系統(tǒng) 資金管理 實收實付管理，重點檢查還款方式不同的客戶，單一對公匯款可選擇性抽查 開發(fā)票金額與還款金額不一致的客戶，重點檢查 進(jìn)入 NIS系統(tǒng) 資金管理 賬款管理 合作商賬齡 合作商總賬， 查詢多還款 電子版的對賬單 /紙質(zhì)版對賬單，與系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查對比 系統(tǒng)對賬單的金額與客戶實際還款是否一致，是否有套現(xiàn)、傭金私自沖賬款、私吞客戶運費等 五、稽查技巧與方法 核心價值觀：創(chuàng)新 誠信 責(zé)任 共贏 國家 A A AA級物流企業(yè) 4008808188 稅金收取清查 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 清查 過程 結(jié)果 核實 一段期間內(nèi)部門開發(fā)票明細(xì)（ NIS發(fā)票管理） 截止目前多還款明細(xì)（ NIS賬款管理，賬款專員取數(shù)有客戶名） 由部門對稅金收取信息及異常進(jìn)行上報（附自查及復(fù)查表） 在發(fā)票信息中導(dǎo)出數(shù)據(jù)透視是否開票（與部門填報信息進(jìn)行匹配） 在發(fā)票信息中導(dǎo)出虛開票的重點核查 向部門要對賬單（對賬單與系統(tǒng)實收是否相符） 已收稅金的客戶，核查是否已完全錄入系統(tǒng) 掛多還款的重點清查（是否未錄及存在其他多收款） 是否存在稅金沖對賬差異 是否存在稅金沖理賠 稅金收取款項是否上繳 五、稽查技巧與方法 注：方法不是唯一，歡迎共同討論出更全面的方法 核心價值觀：創(chuàng)新 誠信 責(zé)任 共贏 國家 A A AA級物流企業(yè) 4008808188 結(jié)束語 企業(yè)使命 :致力于推動現(xiàn)代物流的創(chuàng)新與社會發(fā)展 企業(yè)精神 :持續(xù)創(chuàng)新 超越自我 堅守信諾 和諧奮進(jìn) 員工信守 :用心每一刻 成就每一天 感 謝 收 看 ！
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