安x信信用管理咨詢案-閱讀頁
2025-06-16 17:19本頁面
【正文】 管理角度看 財(cái)務(wù)內(nèi)控 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 52 建立客戶檔案： 對所有客戶，建立 “ 客戶檔案 ” ，按不 同客戶，不同條件，將客戶劃分為不 同類形，從而決定可獲得的信貸限額。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 53 對客戶的信用調(diào)查 : 客戶信息由負(fù)責(zé)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員提供包括： ? 基本情況，如客戶主要業(yè)務(wù)，經(jīng)營 模，財(cái)務(wù)狀況等。 169。應(yīng)收帳 款可根據(jù)可回收性風(fēng)險(xiǎn)劃分為四級(jí)： A） 正常。 C） 可疑。 169。 對于處在 C級(jí)的應(yīng)收帳款，將作為部門壞 帳處理，直接影響個(gè)人業(yè)績評(píng)估；同時(shí)將 該帳款轉(zhuǎn)交公司律師負(fù)責(zé)催收。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 56 預(yù)期成果： ? 通過信用劃分，管理層對應(yīng)收帳款數(shù)額 及其可回收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生正確認(rèn)識(shí)。 ? 規(guī)范了壞帳處理程序，使之符合國家有關(guān)的 稅務(wù)規(guī)定。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 57 二 . 流程控制 步驟一：信貸審批授權(quán) 假如未對應(yīng)收帳款的授權(quán)審批進(jìn)行統(tǒng)一的管理控制，便有 機(jī)會(huì)增大了產(chǎn)生呆帳壞帳的可能性。同時(shí)， 應(yīng)設(shè)定各級(jí)的授權(quán)審批人，如： 第一級(jí)： 業(yè)務(wù)處主管 第二級(jí)： 公司負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的主管 第三級(jí)： 信貸審批委員會(huì)（包括：公司主管、 業(yè)務(wù) 處主管與財(cái)務(wù)部主管等） 169。 對老客戶信貸限額的審批應(yīng)與其信用評(píng)級(jí)相聯(lián)系。 169。 業(yè)務(wù)員在申請賒銷額度時(shí)，應(yīng)同時(shí)向?qū)徟藛T提供客戶信貸檔案資料，供其參考決策。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 60 步驟二：信貸水平分析 審批人員應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行信貸分析： ? 客戶公司管理人員能力的分析 ?申請賒銷原因分析，如客戶申請賒銷的原因是 前資金短缺，審批人員應(yīng)予以關(guān)注，分析短缺 因及對未來貨款是否可收回的影響。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 61 步驟二：信貸水平分析 （ 續(xù)） ? 對客戶的財(cái)務(wù)及償債能力分析 公司有兩種現(xiàn)金來源可以用來償還應(yīng)收帳款：一是來自于業(yè)務(wù)經(jīng)營的內(nèi)部現(xiàn)金來源；二是來自于新債務(wù)和資本的外部現(xiàn)金來源。 判斷企業(yè)是否擁有充足的內(nèi)部現(xiàn)金來源用于償還應(yīng)收帳款，主要依據(jù)于對該公司的歷史現(xiàn)金流量分析和現(xiàn)金流量預(yù)測。 169。 169。應(yīng)收帳款等級(jí)分類顯示拖欠還款的風(fēng)險(xiǎn)的不同程度。應(yīng)收帳款屬于那一類別須視乎下列主要因素而定： ? 客戶的還款能力，即客戶獲得現(xiàn)金償還債務(wù)的能力； ? 是否存在一定的信貸保護(hù)條件； ? 從其他來源（例如是擔(dān)保人、確認(rèn)人或聯(lián)署 人）得到支持的 可能性； ? 客戶還貸歷史及應(yīng)收帳款掛帳時(shí)間； ? 逾期還款的情況，這點(diǎn)反映借款人還款的能力的意愿。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 64 步驟三：信用評(píng)級(jí) （續(xù)） 根據(jù)上述各項(xiàng)因素，新信用等級(jí)分類制度可將目前應(yīng)收帳款按其可回收性分為四類： ? 正常。正常的應(yīng)收帳款包括： 在過去的交易中均能按規(guī)定還款，有超過銀行同期利率的 凈資產(chǎn)利潤率，付款采用信用證形式，有擔(dān)保或已購買保險(xiǎn)。指客戶目前尚未履行其還款責(zé)任，對其還款能力存在 質(zhì)疑的應(yīng)收帳款。 169。指逾期未付，對其還款能力產(chǎn)生重大質(zhì)疑的應(yīng)收 帳款。包括應(yīng)收帳 款帳齡超過六個(gè)月的，客戶財(cái)務(wù)狀況惡化的（如流動(dòng)資金 出現(xiàn)問題，長期處于虧損狀態(tài)或凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)且短期內(nèi)無 法得到改善的），以及有多筆交易款未結(jié)清的應(yīng)收帳款等。 ? 呆、壞帳。對于處在 D級(jí)的應(yīng)收帳款，應(yīng)盡快拿到 不可回收證明，向稅局申請核銷。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 66 步驟四：日常檔案管理及更新 設(shè)專人對應(yīng)收帳款按客戶建立信貸管理檔案， 并及時(shí)進(jìn)行更新與維護(hù)。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 67 期望達(dá)到的績效： 建立完善的信貸體系可達(dá)到以下管理目標(biāo)： ? 規(guī)范了賒銷流程的操作，使各部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)在統(tǒng)一 水平上； ? 信貸信息透明度加強(qiáng)，便于管理層及各部門共同管理監(jiān) 督；及 ? 對潛在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收帳款的催收力度加強(qiáng)，從而降低了壞帳 產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 68 答問時(shí)間
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