【正文】 入時(shí)，財(cái)務(wù)部提供的內(nèi)部報(bào)告是否做調(diào)整或說(shuō)明？這些涉及對(duì)實(shí)際情況改變的核算數(shù)據(jù)，是否能夠全部追溯到原始數(shù)據(jù)？ 科目核算 請(qǐng)指出預(yù)提科目核算的具體內(nèi)容 。 請(qǐng)指出低值易耗品核算的具體方法 其他 是否存在貨到票未到的情況？ A 是； B 否。 如存在，帳務(wù)上如何處理？ 存貨入庫(kù)、出庫(kù)的計(jì)價(jià)方式是什么？ 銷售分批發(fā)出商品的帳務(wù)處理如何？以下非正常業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理如何？ 自用 促銷 其他 請(qǐng)列示出主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成比例。 財(cái)務(wù)系統(tǒng)與 MIS系統(tǒng)之間相互溝通哪些信息？ XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 49 頁(yè) 共 64 頁(yè) 應(yīng)收管理 公 司會(huì)計(jì)根據(jù)哪些信息登記存貨帳？請(qǐng)附原始單據(jù)樣本復(fù)印件。 是否有預(yù)收帳款的管理？ A 是； B否。 C、客戶信用度標(biāo)準(zhǔn)是 _____________ 客戶信用額度的作用： A到限額時(shí)報(bào)警 B到限額時(shí)不再發(fā)貨 C到限額時(shí)發(fā)貨必須現(xiàn)結(jié) D超限額付利息 E其他 _______________ 有無(wú)關(guān)聯(lián)客戶的管理 , 例如 A客戶代 B客戶付款給公司？ A有 , 具體處理方式 ________________ B無(wú) 客戶分類有無(wú)分類？ A有 ,分類標(biāo)準(zhǔn)是 ____________________ XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 51 頁(yè) 共 64 頁(yè) 請(qǐng)列示 B無(wú) 有無(wú)境外客戶？對(duì)其有哪些特殊管理要求 ? 折扣 是否按收款期限給客戶現(xiàn)金折扣 A是，具體方式 _______________ B否 發(fā)票管理 開(kāi)具發(fā)票的類別及數(shù)量 A普通發(fā)票，每月約 ________張 B增值稅專用發(fā)票 , 每月約 ___________張 C開(kāi)票崗位 ________ 發(fā)票金額是否含稅及所含稅種： A不含稅， B含稅 ,主要稅種及具體對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù) ______________________________ XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 52 頁(yè) 共 64 頁(yè) 客戶付款與開(kāi)具發(fā)票對(duì)應(yīng)關(guān)系是什么？ A一筆付款對(duì)應(yīng)多張發(fā)票 B多筆付款對(duì)應(yīng)多張發(fā)票 C其他 ________________ 是否有無(wú)關(guān)發(fā)票的收入種類？ A有 , 具體種類和處理方式 ________________ B無(wú) 銷售退回 如何處理未收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù) A銷售收入處理 __________________ B退回正品貨物入庫(kù) _______________ C退回次品貨物入庫(kù) _______________ D稅金處理 _______________________ E其他需處理事項(xiàng) _________________ 如何處理收到客戶款的銷售退回業(yè)務(wù) A銷售收入處理 __________________ B退回正品貨物入庫(kù) _______________ C退回次品貨物入庫(kù) _______________ D稅金處理 _______________________ E其他需處理事項(xiàng) _________________ XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 53 頁(yè) 共 64 頁(yè) 帳齡和壞帳管理 應(yīng)收帳款的帳齡區(qū)間設(shè)置如何？ A 30天 60天 90天 以上 B 3個(gè)月 6個(gè)月 1年 以上 C其他 ____________________________ 確認(rèn)壞帳的標(biāo)準(zhǔn)是什么？ A按帳齡 , 時(shí)間超過(guò) __________年 B其他原則 ____________________ 壞帳處理方式如何？ A備抵法 B直接轉(zhuǎn)銷法 應(yīng)收款核銷 應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款的核銷方式如何？ A按客戶 余額 B按單據(jù)余額 C按產(chǎn)品 D其他 _______________ 應(yīng)收票據(jù) 有無(wú)應(yīng)收票據(jù)的管理？ A有 , 類型 _________________ B無(wú) XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 54 頁(yè) 共 64 頁(yè) 結(jié)算方式 公司收款目前的結(jié)算方式有（多選） : A現(xiàn)金 B支票 C匯票 D信用證 E其他 _____________ 催款管理 描述現(xiàn)有催款流程 ,具體有哪些單據(jù) ,催款周期多長(zhǎng) ? 未盡事宜 除以上內(nèi)容，還有哪些重要或需提請(qǐng)注意的方面： 改進(jìn)意見(jiàn)或者管理難點(diǎn) 您認(rèn)為本部分業(yè)務(wù)管理還有哪些需要改進(jìn)？改進(jìn)建議是什么？ 您認(rèn)為與本業(yè)務(wù)相關(guān)的其它業(yè)務(wù)管理需要在哪些方面改進(jìn)，改進(jìn)建議是什么？ XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 55 頁(yè) 共 64 頁(yè) 應(yīng)付管理 應(yīng)付債務(wù)的確認(rèn)原則和付款依據(jù)分別是什么？ 應(yīng)付帳款的付款對(duì)象會(huì)有哪些？它們平均每月的付款業(yè)務(wù)量（多少筆，付款金額大致多少）如何？ 付款申請(qǐng) 采購(gòu)付款申請(qǐng)和審批流程 (文字或部分流程 ) 申請(qǐng)付款時(shí)要求提交的單據(jù)有哪些？分別由哪些部門提供？ XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 56 頁(yè) 共 64 頁(yè) 與供應(yīng)商的結(jié)算方式是怎樣的？（按單結(jié)算、按月結(jié)算或其他） 付款計(jì)劃的審批流程是怎樣的？當(dāng)公司資金不足時(shí)，付款計(jì)劃如何安排？需要參考哪些 信息？這些信息的來(lái)源是什么？ 申請(qǐng)付款時(shí)，要求采購(gòu)部提供的單據(jù)或文檔有哪些？這些單據(jù)或文檔的來(lái)源分別是什么？ 費(fèi)用及預(yù)算控制 請(qǐng)描述費(fèi)用報(bào)銷流程。 XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 57 頁(yè) 共 64 頁(yè) 財(cái)務(wù)確認(rèn) 對(duì)于單到貨未到、貨到單未到、貨單均到而未及時(shí)檢驗(yàn)入庫(kù)或質(zhì)檢未完全通過(guò)等情況，財(cái)務(wù)在平時(shí)及月末時(shí)如何處理？ 在采購(gòu)訂單未申請(qǐng)付款時(shí)，財(cái)務(wù)如何及時(shí)反映已采購(gòu)到貨的材料成本？ 對(duì)于已付款采購(gòu)訂單，有退貨問(wèn)題，財(cái)務(wù)如何控制？ 當(dāng)采購(gòu)發(fā)票價(jià)格或數(shù)量與采購(gòu)訂單不一致時(shí)，財(cái)務(wù)如 何處理？ 未盡事宜 除以上內(nèi)容，還有哪些重要或需提請(qǐng)注意的方面： XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 58 頁(yè) 共 64 頁(yè) 改進(jìn)意見(jiàn) 或者 管理難點(diǎn) 您認(rèn)為本部分業(yè)務(wù)管理還有哪些需要改進(jìn)？改進(jìn)建議是什么？ 您認(rèn)為與本業(yè)務(wù)相關(guān)的其它業(yè)務(wù)管理需要在哪些方面改進(jìn)，改進(jìn)建議是什么？ 固定資產(chǎn) 請(qǐng)表述固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃、資產(chǎn)登記、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和資產(chǎn)報(bào)廢等業(yè)務(wù)的流程。 XX 項(xiàng)目調(diào)研問(wèn)卷 第 59 頁(yè) 共 64 頁(yè) 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的分?jǐn)偡绞饺绾危? 目前固定資產(chǎn)價(jià)值（凈值）約為： _____ 請(qǐng)指出固定資產(chǎn)的變動(dòng)（如新增、報(bào)廢、損失、捐贈(zèng)等）的帳務(wù)處理。 按產(chǎn)品的核算，成本要素已劃分為（選擇）： A原材料 B人工費(fèi) C固定制造費(fèi)用 D變動(dòng)制造費(fèi)用 E外協(xié)費(fèi) F其他（請(qǐng)說(shuō)明） 制造費(fèi)用平時(shí)如何歸集并如何分配？最終分配到哪一級(jí)？ 成本核算是否經(jīng)常發(fā)生不及時(shí)或費(fèi)用分配計(jì)入不準(zhǔn)確現(xiàn)象？如有，請(qǐng)?jiān)敿?xì)列示其發(fā)生情況及原因。 是否經(jīng)常發(fā)生數(shù)據(jù)不共享不統(tǒng)一導(dǎo)致花費(fèi)大量時(shí)間于數(shù)據(jù)之間的核對(duì)之上？請(qǐng)具體說(shuō)明。 人員的任命、升遷的管理，包括人員選拔、任命、升職等的流程和審批程序。 勞動(dòng)定額管理辦法。工資獎(jiǎng)金的核算，計(jì)算的周期，是否全廠統(tǒng)一核算，還是各分廠分別計(jì)算？公積金的類型，是否全廠統(tǒng)一核算，還是各分廠分別計(jì)算？ 未盡事宜 除以上內(nèi)容，還有哪些重要或需提請(qǐng)注意的方面： 改進(jìn)意見(jiàn)或者管理難點(diǎn) 您認(rèn)為本部分業(yè)務(wù)管理還有哪些需要改進(jìn)？改進(jìn)建議是什么？ 您認(rèn)為與本業(yè)務(wù)相關(guān)的其它業(yè)務(wù)管理需要在哪些方面改進(jìn)，改進(jìn)建議是什么？