【正文】 》和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。 ，若有差錯，及時找出誤差原因并更改調(diào)整，根據(jù)經(jīng)營核算結(jié)果按月度、季度、年度匯總編制成本核算報表，并進行科室成本分析，找出 收支升降原因，形成成本核算分析報告，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。 13 ，對醫(yī)院各科室的績效獎金進行核算分配。 5 藥品會計工作職責(zé) ，熟悉《會計法》、《藥品管理法》、《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。 。 (發(fā)票、入庫單等 )的真實性、合法性；審核有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票所列品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；審核采購是否遵守政府及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。根據(jù)相關(guān)部門提供的藥品調(diào)價文件及時做好調(diào)價賬務(wù)處理。正確核算藥 品成本。 《財產(chǎn)物資清查盤點制度》規(guī)定，每月組織并參與各藥庫（房）藥品盤點工作。 ，定期與供貨方核對往來賬務(wù)；認真審核藥品采購發(fā)票及相關(guān)原始憑證，對符合付款條件的藥品及時填制付款審批單。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 科長、副科長 的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)財產(chǎn)物資（衛(wèi)生耗材、后勤物資）購進、領(lǐng)用、讓售、報廢、盤盈、盤虧等日常業(yè)務(wù)的審核和核算工作。對 不符合規(guī)定及手續(xù)不完備的憑證應(yīng)退回經(jīng)辦人員并補辦手續(xù)。 15 、出庫、付款手續(xù)，并進行明細核算，按時報送報表。 ，需做 到出庫科室，領(lǐng)用數(shù)量及金額準(zhǔn)確。 ；年末監(jiān)督庫管員對庫存材料和物資進行盤點、清查，統(tǒng)計庫存材料和物資余額，在盤點表上簽字后報送財務(wù)科主任，如有盤盈盤虧情況，應(yīng)查明原因，逐級審批報財務(wù)科處理報分管院長審批后，進行賬務(wù)調(diào)整。月末對非正常領(lǐng)用材料物資的消耗情況進行分析，查找費用偏高或偏低的原因，協(xié)助有關(guān)部門解決存在的問題，防止浪費。 大型醫(yī)療設(shè)備的付款應(yīng)嚴(yán)格按購貨合同進行審核，有分期付款的應(yīng)核對無誤，進行明細賬務(wù)登記后，辦理完相關(guān)審批手續(xù)后付款。 按照醫(yī)院財務(wù)管理要求和領(lǐng)導(dǎo)安排，完成其他工作。 不得由同一部門或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。 、轉(zhuǎn)賬、清理和報廢手續(xù)是否合法、合規(guī)和合理。 、低效運轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置固定資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化單位固定資產(chǎn)的配置，參與大型儀器、設(shè)備等固定資產(chǎn)的共享、共用和公共平臺建設(shè)工作。 參與對固定資產(chǎn)購建的預(yù)算和費用項目追加申請的審核。 制定考核、分析固定資產(chǎn)保值增值的指標(biāo)，并監(jiān)督、考核和評價固定資產(chǎn)的使用效率、經(jīng)營管理效益。 8 基建會計工作職責(zé) 17 ，熟悉《會計法》、《基本建設(shè)會計制度管理規(guī)定》、《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》和執(zhí)行醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。 認真審核會計原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證，及時登賬。如遇特殊情況應(yīng)及時報告財務(wù)負責(zé)人。 。 ，并按要求進行會計 檔案整理歸檔移交手續(xù)。 、準(zhǔn)確和完整地編制會計報表和相關(guān)的統(tǒng)計報表。 發(fā)現(xiàn)弄虛作假的收支憑證或違反財經(jīng)紀(jì)律的收支事項，必須及時向財務(wù)負責(zé)人匯報。 18 9 債權(quán)、債務(wù)會計工作職責(zé) ，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。 、明細賬，并根據(jù)單位實際情況設(shè)置備查賬。按季度編制債權(quán)明細表。 、合同預(yù)付款，督促及時辦理報銷結(jié)算手續(xù)，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。 、及時清理 應(yīng)收款項，做好賬齡分析，并將分析結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題及時以書面報告領(lǐng)導(dǎo)。 對發(fā)生的其他各項壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)辦人、負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字后報告主管領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準(zhǔn)后予以核銷。 嚴(yán)格按照會計期間統(tǒng)計應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費 報表，每月核對住院收費報表中應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費與已收病人醫(yī)藥費之和是否與系統(tǒng)中發(fā)生醫(yī)藥費總數(shù)一致。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 10 工資會計崗位職責(zé) 在財務(wù)科 長 的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)工資、津貼、補貼的發(fā)放管理的有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確計算、編制職工的工資發(fā)放額，按時編制工資表，按時上報勞動工資報表。 根據(jù)國家稅收政策正確計算、上繳職工 應(yīng)納個人所得稅以及醫(yī)院所涉及稅收業(yè)務(wù)。 按規(guī)定辦理 職 工住房公積金申報、扣繳和存取款業(yè)務(wù)為職工辦理公積金取款事項。 負責(zé)事業(yè)行政單位收款收據(jù)及事業(yè)性收費收據(jù)的填開，并做到 20 內(nèi)容真實、分類清楚、數(shù)字準(zhǔn)確清晰。 嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。 稽核人員相對獨立，不得兼任出納、記賬和票據(jù)保管等工作。對出納已使用回收的票據(jù)存根進行復(fù)核，檢查票據(jù)使用是否符合規(guī)定，號碼是否銜接，有無跳號、漏號等情況，并交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。做好抽查情況記錄。審核原始憑證是否合法、真實、完整和準(zhǔn)確，記賬憑證是否符合會計制度及規(guī)范化的要求。審核會計賬簿是否賬證、賬賬、賬實相符。審核報表是否數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整和報送及時等。 復(fù)核門診收、 退金額，收費票據(jù)金額和當(dāng)天收入日報表金額是否相符。 不定期抽查門診收費員庫存現(xiàn)金和備用金情況。 按照醫(yī)院財務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。 復(fù)核住院收、退費金額，收費票據(jù)金額和當(dāng)天收入和預(yù)交金日報表金額是否相符。 復(fù)核收費員應(yīng)上繳現(xiàn)金金額 (包括支票張數(shù)和金額 )是否與住院收入和預(yù)交金日報表金額相符。 認真復(fù)核每筆退費辦理是否符合要求，相關(guān)票據(jù)是否齊全、簽字手續(xù)是否完備。 嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》和執(zhí)行醫(yī) 院財務(wù)管理制度。 核對當(dāng)月各會計科目月末余額。 核對賬簿記錄是否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因，并按規(guī)定更正。 核對各會計科目的發(fā)生額及余額的合理性、準(zhǔn)確性。 月末及年末記賬、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)并編制會計報表工作。 月底進行有關(guān)科目的結(jié)轉(zhuǎn)、分攤管理費和按規(guī)定提取的各項經(jīng)費，進行計算機記賬、結(jié)轉(zhuǎn)。 編制會計報表并與其他會計報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)據(jù)必須保持一致。年度財務(wù)情況說明書要全面詳細；季度 財務(wù)情況說明書要有重點地做扼要說明。 本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項加以說明。 重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況說明，重大投資、融資活動等非常事項的說明。 有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。 核對無誤后將各種會計報表連同財務(wù)情況說明書，加具封面，裝訂成冊，提交財務(wù)負責(zé)人審核簽名蓋章，及時報出。 完成每年的預(yù)決算報表工作、統(tǒng)計報表工作和其他零星報表工作。 按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。 按照國家和上級關(guān)于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求，負責(zé)將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計檔案整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊并妥善保管。 嚴(yán)格執(zhí)行會計檔案調(diào)閱手續(xù)。調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出，需要復(fù)制須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門負責(zé)人批準(zhǔn)并進行登記。采用磁盤、磁帶、硬盤、軟盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案的，需存放在安全、防熱、防潮、防磁的場所。 會計檔案銷毀工作： 對保管期滿的會計檔案提出銷毀意見，編制 會計檔案銷毀清冊，本單位負責(zé)人審批，會同檔案管理部門按規(guī)定銷毀。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。 會計檔案銷毀清冊”要永久保存。 14 票據(jù)管理工作職責(zé) 嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會計法》、《票據(jù)法》、《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》和醫(yī)院各項財務(wù)管理制度。 按收費項目和票據(jù)的性質(zhì)分別設(shè)立《票據(jù)管理登記本》?！镀睋?jù)管理登記本》內(nèi)容包括領(lǐng)用日期、數(shù)量、使用部門名稱和領(lǐng)用人簽章等信息。 對已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐一進行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號、作廢的票據(jù)應(yīng)及時查明原因，檢查相關(guān)手續(xù)是否符合規(guī)定。 26 定期或不定期盤點檢查票據(jù)領(lǐng)用存情況。 定期對已領(lǐng)用而未核銷的發(fā)票和收據(jù)進行追蹤詢查核對。 凡需要查看或復(fù)印已使用票據(jù) 的存根或記賬聯(lián)的單位或個人，應(yīng)出具相應(yīng)證明，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人同意，方可辦理并做好登記工作。 按照財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。 依據(jù)審批完備、手續(xù)齊全的記賬憑證辦理收 (付 )款業(yè)務(wù)，收 (付 )款時錢款要當(dāng)面點清。 必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金支出限額的款項通過銀行劃撥。 27 妥善保管好各類空白和作廢支票。 負責(zé)支票印章的保管和使用。對未發(fā)出的空白支票要妥善保管，不準(zhǔn)提前在未發(fā)放的支票上蓋章。 妥善保管進賬單等各種銀行交易單據(jù)。 認真做好工資、津貼、補貼和獎金等付款工作。 按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。 16 財務(wù)電子信息核算系統(tǒng)各個管理崗位職責(zé) 會計主管崗位 職責(zé) ： 負責(zé)對財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)使用人員的使用權(quán)限分配。 28 負責(zé)組織人員對各系統(tǒng)進行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，并對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行審核，指定專人進行系統(tǒng)初始化工作，并對初始化工作進行審定，組織人員進行功能測試、數(shù)據(jù)測試、試運行及整體驗證，合格后投入正 式運行。 負責(zé)組織人員對財務(wù)數(shù)據(jù)進行必要環(huán)節(jié)審核、監(jiān)督、控制、管理。 指派專人負責(zé)抽查會計憑證的預(yù)處理工作，保證各類輸入數(shù)據(jù)與原始憑證符合相關(guān)一致性的要求；檢查輸出賬表、憑證、數(shù)據(jù)的完整性、相關(guān)一致性和正確性。 計算機財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)管理員 崗位 職責(zé) ： 負責(zé)管理財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)超級口令。 依據(jù)會計主管簽發(fā)的財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)操作人員增減通知，在財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中對操作人員的增減作出調(diào)整。 負責(zé)對財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)備份和恢復(fù)。 計算機財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)管理員崗位 職責(zé) ： 負責(zé)管理數(shù)據(jù)服務(wù)器 (如果配備 )的超級口令，超級口令必須嚴(yán)密保管，不得外泄，并不定期修改。 負責(zé)計算機財務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換接口的使用，數(shù)據(jù)交換接口的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進行。 負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的歸檔備份，歸檔備份必須雙份采用只讀類型的介質(zhì)，備份完 成后交財務(wù)檔案管理員保管。 負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)正確性的核查工作，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向會計主管及信息主管反映或直接向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。 計算機財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)軟件操作使用人員崗位 職責(zé) ： 財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)軟件各系統(tǒng)操作使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程進行計算機 30 操作，錄入數(shù)據(jù)認真、準(zhǔn)確；及時進行相關(guān)統(tǒng)計與輸出工作；按照要求進行數(shù)據(jù)備份并妥善保管備份數(shù)據(jù)；對操作密碼嚴(yán)格保密；每次操作完畢必須及時退出系統(tǒng)；發(fā)現(xiàn)故障及時通知、上報有關(guān)人員。嚴(yán)格按照輸入憑證的相關(guān)內(nèi)容做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后保存輸入數(shù)據(jù)并交審核員復(fù)核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)已保存輸入數(shù)據(jù)的輸入憑證有疑問或錯誤時，應(yīng)及時向財務(wù)直接主管領(lǐng)導(dǎo)反映，按財務(wù)會計管理制度的要求進行更正，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)尚未保存的輸入數(shù)據(jù)與憑證相關(guān) 數(shù)據(jù)不符時，應(yīng)按憑證相關(guān)數(shù)據(jù)予以修正。 當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天錄入。日記賬輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對無誤的明細賬和科目匯總表打印輸出。 每次操作完畢，應(yīng)及時打印會計憑證。 操作使用過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時向信息主管報告，并做 31 好故障報告記錄和用機故障描述記錄等事項。 負責(zé)賬前原始憑證的審核工作，確保輸入機內(nèi)的會計憑證準(zhǔn)確無誤。 負責(zé)輸入數(shù)據(jù) 正確性的審核工作，審核機內(nèi)憑證并操作系統(tǒng)進行機內(nèi)記賬，同時審核機內(nèi)賬簿的登記情況，如有錯誤及時提示相關(guān)操作員進行修改。 對不真實、不合法、不完整和不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正和補齊后再行審核。 對于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數(shù)據(jù)不予簽章確認。 計算機財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)檔案管理人員崗位 職責(zé) ： 32 負責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)、信息備份介質(zhì)及各類賬表、憑證、資料的存檔保管工作。 按規(guī)定期限向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。 復(fù)核、簽收、保管各核算崗操作員定期輸出的經(jīng)審核記賬員簽認的書面會計憑證、賬簿、報表及查詢資料。保管手工現(xiàn)金日記賬和內(nèi)部結(jié)算存款日記賬。 簽收、保管經(jīng)信息主管簽字的系統(tǒng)維護及運行情況記錄本、數(shù)據(jù)使用及維護情況記錄本。 協(xié)同計算機數(shù)據(jù)管理員，搞好非書面會計資料的保管和移送存檔工作。 在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)原始憑證準(zhǔn)確編制會計記賬憑證。做到內(nèi)容完 33 整和數(shù)據(jù)正確，代碼要符合使用標(biāo)準(zhǔn)，摘要應(yīng)簡明規(guī)范。 17 收費室崗位職責(zé) 收費處主任工作職責(zé) 在財務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)收費處的行政及業(yè)務(wù)管理工作。 保障收費處計算機收費系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)， 遇故障及時與有關(guān)部門聯(lián)系予以解決。嚴(yán)格退票管理，認真復(fù)核收入退款記錄并簽字確認。日終結(jié)轉(zhuǎn)后打印業(yè)務(wù)收入?yún)R總報表和日結(jié)匯總報表，審核無誤后簽字確認交財務(wù)科。 負責(zé)醫(yī)保及新農(nóng)合現(xiàn)場報銷窗口的日常管理工作，協(xié)調(diào)處理醫(yī)保及新農(nóng)合結(jié)算中的問題。 負責(zé)協(xié)調(diào)解決收費窗口糾紛，及時協(xié)調(diào)、處理收費人員與患 34 者、科室之間的誤解或摩擦。 按醫(yī)院相關(guān)管理規(guī)定做好收費處日常考核工作；不定期向分管副主任反饋收費工作。 門診收費員工作職責(zé) 在財務(wù)科主任和收費處主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負 責(zé)門診收費窗口收費、掛號服務(wù)工作。 嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院各項管理規(guī)定，憑處方和各種治療單收取費用，不錯收、多收、少收；退費、作廢、優(yōu)惠及免費業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按規(guī)定程